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問(wèn)題已解決
甲企業(yè)成立于2012年，主要從事A產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售，適用的所得稅稅率為25%。3月10日購(gòu)入價(jià)值200萬(wàn)元的設(shè)備，當(dāng)日投入使用，預(yù)計(jì)使用期5年，無(wú)殘值，企業(yè)采用年限平均法計(jì)提折舊，稅法與會(huì)計(jì)折舊方法相同，稅法規(guī)定的折舊年限為10年。當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷售收入為2 000萬(wàn)元，發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出共計(jì)350萬(wàn)元。稅法規(guī)定廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)不超過(guò)當(dāng)年銷售收入15%的部分準(zhǔn)予當(dāng)年扣除，超過(guò)部分結(jié)轉(zhuǎn)到以后年度扣除。2012年末企業(yè)應(yīng)該確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為（?。┤f(wàn)元。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 為什么不是8.75 為什么要這么算
2019 07/22 16:40
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2019 07/22 16:46
為什么不用賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)差做
84784956
2019 07/22 16:56
具體怎么做
答疑蘇老師 
2019 07/22 16:37
你好 遞延所得稅資產(chǎn)為（15+50）*25%
答疑蘇老師
2019 07/22 16:43
你好 你看下折舊多計(jì)提了15 稅法不讓抵扣 需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 還有廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超了50 也是以后年度可以抵扣
答疑蘇老師
2019 07/22 16:53
你好 這也是賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差額 一樣的道理
答疑蘇老師
2019 07/22 16:56
你好 這里資產(chǎn)的賬面價(jià)值是170 計(jì)稅基礎(chǔ)是185 所以產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)185減去170等于15 15再乘以25% 負(fù)債的賬面價(jià)值350大于計(jì)稅基礎(chǔ)300 所以產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)50*25%
答疑蘇老師
2019 07/22 16:58
你好 上面老師發(fā)給你了
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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