問(wèn)題已解決

老師，我們是鋼結(jié)構(gòu)制品和安裝企業(yè)，現(xiàn)在有的時(shí)候承接工程，有時(shí)候工程還沒(méi)開(kāi)始甲方就要求先把票開(kāi)了，然后把款撥進(jìn)來(lái)。這個(gè)時(shí)候開(kāi)票了稅務(wù)上就確認(rèn)收入了，根本沒(méi)有對(duì)應(yīng)的成本和進(jìn)項(xiàng)，那我該怎么進(jìn)行賬務(wù)和稅務(wù)處理呢？

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/26 11:20
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軼塵老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
建筑安裝行業(yè)不一定開(kāi)票，就要一定確認(rèn)收入的。所以你開(kāi)具發(fā)票，你可以暫時(shí)不確認(rèn)收入，可以計(jì)入工程結(jié)算科目，按照完工百分比法配比收入。
2019 07/26 11:26
84784985
2019 07/26 11:30
我們是鋼結(jié)構(gòu)制作加工兼營(yíng)鋼結(jié)構(gòu)安裝也可以采取這種核算模式么？但是不確認(rèn)收入的話，會(huì)有所得稅疑點(diǎn)提示，說(shuō)收入額與報(bào)表營(yíng)業(yè)收入不符
軼塵老師
2019 07/26 11:35
看看你的主業(yè)是什么 是加工還是安裝 如果是加工 不可以這樣 如果是安裝工程 可以收入與開(kāi)票不符
84784985
2019 07/26 11:55
主要是加工，但是也會(huì)遇到那種先開(kāi)票撥款，沒(méi)有對(duì)應(yīng)成本的情況，那我該怎么辦?
軼塵老師
2019 07/26 11:58
盡量保證稅負(fù)的均衡 未發(fā)生納稅義務(wù)之前盡量少開(kāi)票
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