問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，我們公司一般付房租收到收據(jù)是借：其他應(yīng)收款—房租，貸：銀行存款。現(xiàn)在收到了對(duì)方開(kāi)的一張60000的專(zhuān)票，稅率是9，我們應(yīng)該怎么做分錄呢？

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/03 18:08
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鋒利老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，付房租沒(méi)收到發(fā)票的應(yīng)該是借預(yù)付賬款 貸銀行存款 。收到專(zhuān)票，借管理費(fèi)用 -租賃費(fèi) 貸預(yù)付賬款 。記入其他應(yīng)收款是代表還要收回來(lái)的不太合適
2019 08/03 18:11
84785040
2019 08/03 18:37
我也是這么想的。但是之前他們做賬都是放入這個(gè)其他應(yīng)收款科目。請(qǐng)問(wèn)老師，收到收據(jù)我直接按全額計(jì)入其他應(yīng)收款。那我現(xiàn)在收到專(zhuān)票，是按全額計(jì)入，還是按不含稅價(jià)格計(jì)入這個(gè)科目，另外再借記進(jìn)項(xiàng)稅額呢？
鋒利老師
2019 08/03 18:50
您好，老師個(gè)人認(rèn)為可以做一個(gè)調(diào)整分錄，把之前那個(gè)分錄改成正確的，發(fā)票拿來(lái)按照正常不含稅做費(fèi)用，稅額做進(jìn)項(xiàng)。希望能幫到您
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