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餐飲業(yè)一般納稅人人，取的專票，月末員工的就餐福利，如何做進項稅額轉(zhuǎn)出？這個轉(zhuǎn)出金額如何確定，先轉(zhuǎn)出，在認證嗎？
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你好，先認證再做轉(zhuǎn)出處理
借：管理費用-福利費
進項稅額
貸應(yīng)付職工薪酬
轉(zhuǎn)出
借：管理費用
貸：進項稅額轉(zhuǎn)出
2019 08/30 12:41
84784975 
2019 08/30 12:50
上面一筆是多會做？
84784975
2019 08/30 13:37
老師，我是這樣做的
小惑老師 
2019 08/30 13:38
借：原材料是什么意思？
84784975
2019 08/30 14:23
我的進項是跟著原材料來的
小惑老師
2019 08/30 14:27
你是購進原材料后用于職工福利了嗎？是之前不是用于后來改變用途了嗎
84784975
2019 08/30 14:40
我是餐飲行業(yè)呀
84784975
2019 08/30 14:42
我公司混合經(jīng)營，購入食材，是餐飲業(yè)務(wù)，我公司員工提供就餐服務(wù)，那么這部分食材的進項是不是得轉(zhuǎn)出？還是不用轉(zhuǎn)出？
小惑老師
2019 08/30 15:22
是需要進行轉(zhuǎn)出處理。
借：原材料
進項稅額
貸銀行
小惑老師
2019 08/30 15:23
借：管理費用-福利費
貸：進項稅額轉(zhuǎn)出
84784975
2019 08/30 16:39
那我的這部分福利食材稅額，是怎么算出轉(zhuǎn)出金額呢？轉(zhuǎn)出的進項稅金額是不是必須得跟票面稅額一樣，不能只轉(zhuǎn)部分稅額？
小惑老師
2019 08/30 16:40
你把你使用在職工部分對應(yīng)進項稅額做轉(zhuǎn)出處理就可以了
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