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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，這個(gè)做銷售出去了庫(kù)存商品，因?yàn)橹挥袖N項(xiàng)發(fā)票，下個(gè)月再結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本成本行不行
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你好，不可以，這個(gè)月銷售，就需要這個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)成本，需要做到成本與收入匹配才是的
2019 09/11 11:34
84785012 
2019 09/11 11:43
老師，分錄是不是這樣的借：庫(kù)存商品-暫估
貸：應(yīng)付賬款-暫估
銷售時(shí)
借：應(yīng)收賬款等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（稅金略）
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品-暫估
鄒老師 
2019 09/11 11:45
你好，是的，是這樣處理的
84785012
2019 09/11 11:45
如果下個(gè)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票來了，需要把這些暫估的分錄全部沖紅然后再做正確的分錄嗎
鄒老師
2019 09/11 11:46
你好，是的，是這樣的
84785012
2019 09/11 11:49
老師，暫估庫(kù)存商品的時(shí)候稅不管嗎，還是稅也得暫估
鄒老師
2019 09/11 11:50
你好，暫估的時(shí)候不需要考慮進(jìn)項(xiàng)稅額的
84785012
2019 09/11 11:51
老師，那需要在暫估一筆給供應(yīng)商付錢的分錄嗎
鄒老師
2019 09/11 11:52
你好，不需要，已經(jīng)付錢計(jì)入預(yù)付賬款 就是了
84785012
2019 09/11 11:53
老師，那供應(yīng)商也不知道是誰，應(yīng)付賬款二級(jí)科目怎么寫，還是只寫暫估
鄒老師
2019 09/11 11:57
你好，既然付款了那就知道供應(yīng)商單位名稱的
如果沒有付款，只是暫估入庫(kù)，那明細(xì)就是應(yīng)付賬款——暫估
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