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附加稅免了，水利基金也免嗎？

84784997| 提問時(shí)間：2019 09/16 14:06
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
你好，是因?yàn)槭裁丛蚨庹髁烁郊佣悾?/div>
2019 09/16 14:07
84784997
2019 09/16 14:07
月收入只有19000
鄒老師
2019 09/16 14:08
你好，這種情況是免征水利基金的
84784997
2019 09/16 14:09
銷售舊貨無票收入19000元，需要交增值稅，附加稅和水利建設(shè)基金需要交嗎？
鄒老師
2019 09/16 14:10
你好，你單位是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人？
84784997
2019 09/16 14:10
一般納稅人
鄒老師
2019 09/16 14:11
你好，這種情況是免征教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，水利基金的
84784997
2019 09/16 14:13
賬務(wù)怎么處理
鄒老師
2019 09/16 14:14
你好，是銷售舊貨的分錄，還是減免的附加稅，水利基金如何做分錄？
84784997
2019 09/16 14:14
都要問呢
84784997
2019 09/16 14:14
銷售和減免都需要請教
鄒老師
2019 09/16 14:15
你好 銷售舊貨 借；銀行存款 ，貸；其他業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi) ，營業(yè)外收入 減免的附加稅，水利基金就不需要做計(jì)提稅金，減免稅金分錄了
84784997
2019 09/16 14:16
剛才有個(gè)老師說計(jì)入資產(chǎn)處置收益，沒有營業(yè)外收入了，減免的稅款，我需要做計(jì)提分錄嗎？
鄒老師
2019 09/16 14:18
你好，你這個(gè)舊貨賬面是通過固定資產(chǎn)核算？
84784997
2019 09/16 14:20
不是，公司2015年購買的銷售獎(jiǎng)品車，一直沒有贈送出去(閑置)，2019年8月份轉(zhuǎn)讓給個(gè)人了，當(dāng)時(shí)購進(jìn)時(shí)計(jì)入銷售費(fèi)用了，沒有計(jì)入固定資產(chǎn)
鄒老師
2019 09/16 14:21
你好，既然賬面沒有通過固定資產(chǎn)核算，那處置減免的增值稅就不需要通過資產(chǎn)處置收益科目核算的
84784997
2019 09/16 14:22
那怎么做
84784997
2019 09/16 14:22
說的都不一樣，我都懵了
鄒老師
2019 09/16 14:25
你好 銷售舊貨 借；銀行存款 ，貸；其他業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 ，營業(yè)外收入（減免的增值稅）
84784997
2019 09/16 14:26
好的，老師，我之前以銷售費(fèi)用入賬，現(xiàn)在銷售舊貨，賬務(wù)這樣處理也行嗎？
84784997
2019 09/16 14:27
水利建設(shè)基金也是月收入不超過10萬，季度不超過30萬，也是不用交吧？
84784997
2019 09/16 14:27
我只需要計(jì)提城建稅和增值稅就可以了嗎？
鄒老師
2019 09/16 14:30
你好 我之前以銷售費(fèi)用入賬，現(xiàn)在銷售舊貨就是這樣處理的 借；銀行存款 ，貸；其他業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 ，營業(yè)外收入（減免的增值稅） 水利建設(shè)基金是月收入不超過10萬，季度不超過30萬免征 只需要計(jì)提城建稅，結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
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