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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)期末未分配利潤(rùn)是怎么計(jì)算出來(lái)的
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你好
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤(rùn)
2019 09/17 09:09
84785040 
2019 09/17 09:14
比如本月未分配是不是等于期初數(shù)加本月凈利潤(rùn)?或?以前年度調(diào)整分配的利潤(rùn)
鄒老師 
2019 09/17 09:15
你好，是+(—)以前年度損益調(diào)整再減去分配的利潤(rùn)
84785040
2019 09/17 09:18
減去分配的利潤(rùn)是指調(diào)整出來(lái)所交的所得稅款嗎
鄒老師
2019 09/17 09:23
你好，不是，調(diào)整出來(lái)所交的所得稅款是通過(guò)以前年度損益調(diào)整
分配的利潤(rùn)是對(duì)股東分紅金額
84785040
2019 09/17 09:27
比如我調(diào)整10萬(wàn)出來(lái)交所得稅1萬(wàn)，那本月未分配利潤(rùn)該怎么計(jì)算
鄒老師
2019 09/17 09:37
你好，未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤(rùn)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)-1萬(wàn)
84785040
2019 09/17 09:40
加上凈利潤(rùn)是本年累計(jì)嗎？我怎么加本月凈利潤(rùn)才能和未分配利潤(rùn)對(duì)上？
鄒老師
2019 09/17 09:46
你好，凈利潤(rùn)是本年累計(jì)金額
需要加上凈利潤(rùn)本年累計(jì)，而不是凈利潤(rùn)本月數(shù)
84785040
2019 09/17 09:48
那不對(duì)吧。我加本年凈利潤(rùn)就對(duì)不上了，如果加本月凈利潤(rùn)就能對(duì)上是怎么回事
鄒老師
2019 09/17 09:53
你好，你單位的期初未分配利潤(rùn)是多少，本月凈利潤(rùn)是多少？期末未分配利潤(rùn)是多少？
正確的勾稽關(guān)系是：未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤(rùn)
84785040
2019 09/17 10:02
期初七月份的是?70267.28，本月凈利潤(rùn)是34915.37，期末未分配336361.22
鄒老師
2019 09/17 10:07
你好，我這個(gè)公式的期初是資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)的意思
如果你提供的是上個(gè)月的期末余額，那就是上個(gè)月的期末余額+凈利潤(rùn)本月數(shù)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤(rùn)=期末未分配利潤(rùn)
84785040
2019 09/17 10:12
哦明白了，還有我在去年有暫估數(shù)沒(méi)發(fā)票，匯算清繳也沒(méi)調(diào)，發(fā)票在今年6月份來(lái)到直接就紅沖了去年的分錄，入在今年里也沒(méi)通過(guò)以前年度調(diào)整可以嗎
鄒老師
2019 09/17 10:20
你好，紅沖去年，然后計(jì)入今年，如果是損益科目是需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算才是的
84785040
2019 09/17 10:25
去年是暫估的庫(kù)存商品，然后也已經(jīng)在去年結(jié)轉(zhuǎn)成本了，今年直接紅沖的庫(kù)存商品，那這樣的話還是做錯(cuò)了嗎？該怎么辦
鄒老師
2019 09/17 10:34
你好，去年暫估計(jì)入庫(kù)存商品，今年取得發(fā)票沖銷暫估計(jì)入庫(kù)存商品，這樣是沒(méi)有錯(cuò)誤的啊
84785040
2019 09/17 10:43
剛不是說(shuō)要從以前年度調(diào)整走嗎？我沖銷時(shí)候沒(méi)從以前年度調(diào)整走，直接借庫(kù)存商品貸其他應(yīng)付
鄒老師
2019 09/17 10:44
你好，我的回復(fù)是如果涉及損益科目，才需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整
如果不涉及，就不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整的
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