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按什么數(shù)呢又

人員工資合計 比如你是財務(wù)，你的就是管理費用

是9月應(yīng)付工資嗎

是的 你們計提的工資

明白了，剛接觸不太懂。

我可以理解為人事部做的工資表 有個當(dāng)月的應(yīng)付工資 計提至費用

下月發(fā)放時肯定少了，因為付了個稅和社保

借費用貸應(yīng)付職工薪酬 下月發(fā)借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)付款，銀存

老師 有個案例。9月某人管理人員 工資表 應(yīng)付工資7000元，社保（公司）300元，社保（個人）200元，應(yīng)稅工資6500元，個稅45元，實發(fā)工資6455元 ，九月計提，十月發(fā)放。

幫俺寫個分錄唄

借管理費用-工資6700/社保300 借應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬-工資6700 貸應(yīng)交稅費-個稅45 其他應(yīng)收款200 銀存

明白了， 我自己在筆記本上寫：9月借：管理費用 7000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)付個人）6700 應(yīng)付職工薪酬-社保（公司）300 10月發(fā)工資 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（個人應(yīng)收）6700 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（個人）200 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 45 銀行存款 6455（實發(fā)工資） 交社保： 借 應(yīng)付職工薪酬--社保（公司）300 應(yīng)付職工薪酬--社保（個人）200 貸：銀行存款 500 繳納個稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 45 貸：銀行存款 45

剛看到老師 的分錄 社保個人部分 放在 往來 最合適 ，

關(guān)于，我這個分錄，老師 看看

單位負擔(dān)的不做工資里面的 單獨做社保

單位承擔(dān)的社保部分，通過 應(yīng)付職工薪酬--社保 計入 管理費用 吧？

個人承擔(dān)部分，是掛個往來，掛一個月，下月交社保就沖了

是的 個人承擔(dān)的一般當(dāng)月就可以沖，當(dāng)月計提當(dāng)月申報繳納