問(wèn)題已解決

我們是餐飲行業(yè)，小規(guī)模納稅人，客戶訂的包席，我們有送客人酒水，比如餐費(fèi)12000元，酒水按照正常銷(xiāo)售有1000元。實(shí)際收錢(qián)12000元。請(qǐng)問(wèn)怎么做賬務(wù)處理

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/30 10:30
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速問(wèn)速答
佟老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，按照12000元確認(rèn)收入的
2019 09/30 10:31
84785000
2019 09/30 10:36
可以做個(gè)詳細(xì)分錄嗎，比如酒水成本50。餐飲成本6000
佟老師
2019 09/30 10:44
借：銀行存款12000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入11650.49 銷(xiāo)項(xiàng)稅額349.51 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6500 貸:庫(kù)存商品50 銀行存款或原材料6000
84785000
2019 09/30 10:47
請(qǐng)問(wèn)那個(gè)贈(zèng)送的酒水呢
佟老師
2019 09/30 10:51
這里面包括了贈(zèng)送的酒水了
84785000
2019 09/30 10:52
沒(méi)有呀
佟老師
2019 09/30 10:53
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6500 貸:庫(kù)存商品50 銀行存款或原材料6000 庫(kù)存商品就是酒水的成本啊
84785000
2019 09/30 10:54
那個(gè)酒水不是要視同銷(xiāo)售繳稅嗎
佟老師
2019 09/30 11:03
你這個(gè)屬于買(mǎi)一贈(zèng)一，不屬于視同銷(xiāo)售，說(shuō)白了，就是兩樣商品賣(mài)了12000
84785000
2019 09/30 11:05
但是他們都說(shuō)是視同銷(xiāo)售喲
佟老師
2019 09/30 11:06
誰(shuí)說(shuō)的這個(gè)屬于視同銷(xiāo)售？
84785000
2019 09/30 11:07
這不是購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送嗎
佟老師
2019 09/30 11:34
因?yàn)橛星懊娴南M(fèi)才有后面的贈(zèng)送，不屬于無(wú)償贈(zèng)送的
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