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老師，損益表中的所得稅除了企業(yè)所得稅還包含股息紅利個人所得稅嗎？我們是未分配利潤，就先預繳股息紅利個人所得稅，到時也沒扣回的，就是公司繳納的，這個可以計入損益表中的所得稅嗎
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損益表中的所得稅除了企業(yè)所得稅，不包含股息紅利個人所得稅
公司繳納的股息紅利個人所得稅，這個也不可以計入損益表中的所得稅
2019 09/30 14:54
84785009 
2019 09/30 14:55
老師，這個股息紅利個人所得稅是公司繳納的，個人也不分配利潤的，也不可以計入嗎
文文老師 
2019 09/30 14:57
既然個人不分配利潤，就不存在股息紅利個人所得稅
84785009
2019 09/30 15:01
我現(xiàn)在做的分錄是，借：其他應收款，貸：應交稅費-應交個人所得稅，借：應交稅費-應交個人所得稅，貸：銀行存款，我想問到時這個其他應收款如何沖平，因為沒分配利潤的，我可以列入營業(yè)外支出嗎
文文老師
2019 09/30 15:03
可以列入營業(yè)外支出，但其負擔的是個稅，屬與企業(yè)經營無關的支出，不允許稅前扣除
84785009
2019 09/30 15:05
那我還是列入所得稅這吧，借：所得稅費用，貸：應交稅費，借：應交稅費，貸：銀行存款，然后把個稅轉到本年利潤那，我稅前不扣除就好
文文老師
2019 09/30 15:06
在公司中，該所得稅費用特指企業(yè)所得稅
84785009
2019 09/30 15:07
好，明白了，謝謝老師
文文老師
2019 09/30 15:08
不用謝，有幫到你就好。請五星好評!
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