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問(wèn)題已解決
老師。上個(gè)月購(gòu)買(mǎi)材料的專(zhuān)票我是這樣寫(xiě)分錄 借：原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~待認(rèn)證抵扣增值稅 貸：應(yīng)付賬款~材料公司 那我這個(gè)月認(rèn)證了這個(gè)發(fā)票，我還需要做分錄嗎？應(yīng)該怎么寫(xiě)呢？
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借:：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~待認(rèn)證抵扣增值稅
2019 10/10 08:10
84784965 
2019 10/10 08:30
如果購(gòu)買(mǎi)材料所開(kāi)的發(fā)票分錄我這樣寫(xiě)?借：原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款~材料公司
這樣我認(rèn)證了發(fā)票我就不需要寫(xiě)分錄了是嗎老師
佟老師 
2019 10/10 08:44
是的，您的理解完全正確
84784965
2019 10/10 08:45
老師，還有個(gè)問(wèn)題，是不是需要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅？應(yīng)該怎么寫(xiě)
佟老師
2019 10/10 08:53
你是說(shuō)月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
84784965
2019 10/10 08:57
是的
佟老師
2019 10/10 09:19
借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784965
2019 10/10 09:24
我這邊的財(cái)務(wù)之前是這樣寫(xiě)的
借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未見(jiàn)增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~銷(xiāo)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未見(jiàn)增值稅
我對(duì)這個(gè)分錄一直存在疑惑。不明白什么意思
佟老師
2019 10/10 09:33
這個(gè)就是分解一下，把銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)分別轉(zhuǎn)入本期轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784965
2019 10/10 10:27
那每個(gè)月末都要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
84784965
2019 10/10 10:27
還是說(shuō)只有認(rèn)證發(fā)票了才需要做結(jié)轉(zhuǎn)
佟老師
2019 10/10 10:50
每個(gè)月都需要結(jié)轉(zhuǎn)的。
84784965
2019 10/10 10:56
沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)那要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
佟老師
2019 10/10 11:23
沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)就結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)方面
借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~銷(xiāo)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未見(jiàn)增值稅
84784965
2019 10/10 14:34
如果也不需要交增值稅呢？還要轉(zhuǎn)出嗎？
佟老師
2019 10/10 14:36
借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~銷(xiāo)項(xiàng)稅
貸借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅
84784965
2019 10/10 14:41
借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~銷(xiāo)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅
這樣？金額寫(xiě)的是銷(xiāo)項(xiàng)的金額嗎？感覺(jué)越來(lái)越迷糊了呢
佟老師
2019 10/10 14:50
對(duì)，如果你本期不需要繳納增值稅，借貸都是銷(xiāo)項(xiàng)稅額金額
84784965
2019 10/10 14:53
那我前面一兩個(gè)月都沒(méi)有做這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)。我是不是要返回去改？
佟老師
2019 10/10 16:53
那不用了，從這個(gè)月開(kāi)始按照我這個(gè)方法做
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