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八月份兒購買材料時進項稅額抵扣，對方出現(xiàn)問題，這筆進項稅額需要在十月份轉出補交稅額，怎么做分錄。三稅要不要補交？

你好 借：原材料 ，貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）， 貸；應交稅費-未交增值稅 借；應交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款 增值稅補交了，那附加稅也需要補交的

老師答 借；原材料，貸；生產(chǎn)成本 借；生產(chǎn)成本，貸；庫存商品 如果這個領用材料生產(chǎn)的產(chǎn)品對外銷售了，還需要調(diào)整成本 借；庫存商品，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務成本 生答 借：原材料 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務成本 貸 ：利潤分配-未分配利潤 只做 這個分錄可以嗎

你好，不可以（我去年材料領用多了），就應當沖銷之前領用材料分錄，沖銷之前完工入庫分錄，沖銷結轉成本分錄（一步一步處理的）

老師答 借：原材料 ，貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）， 貸；應交稅費-未交增值稅 借；應交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款 增值稅補交了，那附加稅也需要補交的 生答 那附加稅也要針對這筆轉出的金額做當月提取

你好，附加稅是根據(jù)實際需要繳納的附加稅金額做計提分錄

（我去年材料領用多了） 我想問一問題 去年購原材料登記多了，直接沖銷多記的金額，原材料為負數(shù) 是哪里錯了？

你好，與原材料對應的不能直接是以前年度損益調(diào)整，而是生產(chǎn)成本（因為你之前領用做這個分錄，借；生產(chǎn)成本，貸；原材料），那領用多了自然是做這個分錄相反分錄啊