当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,請(qǐng)問(wèn)下企業(yè)本年利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù),需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)么?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/2.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/010/15/51/03_avatar_middle.jpg?t=1651203961)
您好。利潤(rùn)是負(fù)數(shù)也是常見(jiàn)的情況,遞延所得稅是稅法跟會(huì)計(jì)口徑不一致造成的,一般會(huì)在所得稅申報(bào)的時(shí)候可能用到。比如固定資產(chǎn)折舊,平常無(wú)需計(jì)提的。
2019 11/20 11:54
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/2.jpg)
84785012 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2019 11/20 11:58
老師,如果企業(yè)已經(jīng)計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn),那是不是要沖回呢?
![](https://pic1.acc5.cn/010/15/51/03_avatar_middle.jpg?t=1651203961)
鋒利老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2019 11/20 12:00
您好。如果確實(shí)有稅法與會(huì)計(jì)差異造成的遞延所得稅,那就不用沖回。如果沒(méi)有。只是因?yàn)槔麧?rùn)為負(fù),那就原科目反方向沖回。
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)