免費問答

我們公司一般納稅人建筑行業(yè)，日常分錄： 1.收票時（一般項目），借工程施工，應(yīng)交稅費~增值稅~進(jìn)項，貸應(yīng)付賬款 2.開票時（開票確認(rèn)收入），借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費~增值稅~銷項或應(yīng)交稅費~簡易計稅 3.異地項目預(yù)交增值稅時，借應(yīng)交稅費~預(yù)交增值稅，貸銀行存款 以上是平常涉及應(yīng)交稅費科目的分錄，月末沒有做結(jié)轉(zhuǎn)。 問題：用不用結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費~增值稅，年底一次結(jié)轉(zhuǎn)如何取數(shù)，如何賬務(wù)處理，謝謝。

您好，按理應(yīng)該是每個月結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)科目的 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值書（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 【如果還有其他三級明細(xì)科目，都要結(jié)轉(zhuǎn)】 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值書（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅 然后看余額，如果應(yīng)交稅費——未交增值稅還有借方余額，就是你們需要交納的剩余的增值稅

結(jié)合我的實際情況，我還是不知道該怎么做結(jié)轉(zhuǎn)分錄？

您好，我上面已經(jīng)寫的很清楚了，您研究一下。我就是按您的實際填寫的，您現(xiàn)在要做的操作是結(jié)轉(zhuǎn)三級科目下的金額