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問(wèn)題已解決
小規(guī)模上季度銷(xiāo)售額45萬(wàn)（普票），全部繳稅，本月紅沖上月普票16萬(wàn) 又開(kāi)具了16萬(wàn)專(zhuān)票和20萬(wàn)普票，上月16萬(wàn)交過(guò)的稅是否可以抵扣本月的專(zhuān)票16萬(wàn)的稅
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你好，本月紅沖上月普票16萬(wàn) 又開(kāi)具了16萬(wàn)專(zhuān)票和20萬(wàn)普票，這個(gè)月只需要針對(duì)20萬(wàn)的金額納稅就是了
之前16萬(wàn)繳納過(guò)的稅款無(wú)法放到這個(gè)月抵扣的
2019 12/12 09:02
84785000 
2019 12/12 09:03
那紅沖的部分不是會(huì)自動(dòng)減去的嗎，實(shí)際本月開(kāi)了20+16-16不是嗎，實(shí)際專(zhuān)票+普票不超過(guò)30萬(wàn)，那普票部分不是應(yīng)該免稅的嗎專(zhuān)票16萬(wàn)正常繳稅？
鄒老師 
2019 12/12 09:07
你好，紅沖部分是可以減去當(dāng)月正常發(fā)票的稅額（但是這樣不等同于之前16萬(wàn)繳納過(guò)的稅款在這個(gè)月抵扣的）
當(dāng)月是按20萬(wàn)計(jì)算納稅，而不是按36萬(wàn)
你這里的20萬(wàn)普通發(fā)票是一個(gè)季度，而不是一個(gè)月的嗎？
84785000
2019 12/12 09:12
對(duì)的一個(gè)季度的，那意思是還是要按20萬(wàn)交嗎？負(fù)數(shù)發(fā)票不是可以沖本月的16萬(wàn)，那實(shí)際銷(xiāo)售額是二十萬(wàn)，不超過(guò)三十萬(wàn)不應(yīng)該免費(fèi)嗎，由于專(zhuān)票16萬(wàn)需要正常繳稅，那普票四萬(wàn)不免稅嗎？
鄒老師
2019 12/12 09:14
你好，一個(gè)季度的收入是20萬(wàn)，這種情況是20萬(wàn) 的普通發(fā)票是免征增值稅的（我之前看你說(shuō)當(dāng)月，因?yàn)樵露仁杖氤^(guò)10萬(wàn)是不免征增值稅的）
84785000
2019 12/12 09:17
不是說(shuō)季度不超過(guò)三十萬(wàn)就行？
鄒老師
2019 12/12 09:27
你好，是季度低于30萬(wàn)免征增值稅（我之前看你說(shuō)當(dāng)月，因?yàn)樵露仁杖氤^(guò)10萬(wàn)是不免征增值稅的）
我開(kāi)始以為你單位增值稅是按月申報(bào)（之前并沒(méi)有提到增值稅是按季度），所以月度超過(guò)了10萬(wàn)，就沒(méi)有按免征增值稅回答
84785000
2019 12/12 09:27
好的謝謝老師
鄒老師
2019 12/12 09:37
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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