00:10:00
問題已解決
老師我想問下建筑業(yè)，一般計稅和簡易計稅項目預(yù)交增值稅、附加稅、個稅、企業(yè)所得稅分錄是如何寫的，還有計提本月附加附的分錄以及后面的繳納分錄，寫詳細點，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
增值稅一般納稅人企業(yè)采用一般計稅方式，發(fā)生的預(yù)繳稅款的會計處理其實很簡單，預(yù)繳時直接借記“應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅-已交增值稅”，貸記“銀行存款”。月末實際計提時，按全額計提記入“應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額”，作“轉(zhuǎn)出交增值稅”時扣除“已交增值稅”即可。
2019 12/16 14:44
84785032 
2019 12/16 14:53
老師是要通過預(yù)交增值稅的，但是我只知道這個其它的就不清楚了，你的回答不正確
樸老師 
2019 12/16 15:02
異地繳納:
借:應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅
貸:銀行存款
申報時:
借:應(yīng)交稅費-未繳增值稅
貸:應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅
申報時,填寫附表(四)稅額抵減情況表抵減預(yù)繳的增值稅.
84785032
2019 12/16 15:13
那老師一般計稅項目和簡易計稅項目，預(yù)交增值稅都是應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅嗎，還有預(yù)交時繳納的個所和企業(yè)所得稅計入哪里
樸老師
2019 12/16 15:26
增值稅計入應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅科目，所得稅，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅科目。
個稅計入應(yīng)交稅費個人所得稅
閱讀 1550
描述你的問題，直接向老師提問
69
意見反饋
