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今年對賬的時候發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商在往年的時候給我公司多開具發(fā)票了，這種情況我公司怎么調(diào)整賬目呢
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您好
應(yīng)該對方給您單位開具紅字發(fā)票沖減
2019 12/25 15:14
84784974 
2019 12/25 15:42
那對方不開的話，可以借助以前年度損益這個科目進(jìn)行調(diào)整嗎？
bamboo老師 
2019 12/25 15:43
對方不開的話
借：應(yīng)付賬款
貸：營業(yè)外收入
84784974
2019 12/25 15:46
那這個收入是不是還得上稅呀？
bamboo老師
2019 12/25 15:48
不能所得稅前扣除 匯算清繳的時候要納稅調(diào)整繳納企業(yè)所得稅
84784974
2019 12/25 15:51
這個就是不用交稅是吧
bamboo老師
2019 12/25 15:55
這個分錄這會不要交稅
84784974
2019 12/25 16:15
那就是明年匯算清繳了交稅嗎？
bamboo老師
2019 12/25 16:15
是的 明年匯算清繳了交稅
84784974
2019 12/25 16:19
就比如往年的票開的票為1000這，1000我入了材料也結(jié)轉(zhuǎn)了1000的成本，也結(jié)轉(zhuǎn)了利潤，現(xiàn)在沖回200的材料也得沖銷200的成本，也得沖200的利潤吧
bamboo老師
2019 12/25 16:20
沖回材料是什么意思？
84784974
2019 12/25 16:39
就是往年入賬是 借：原材料1000 貸：應(yīng)付賬款1000
bamboo老師
2019 12/25 16:40
那現(xiàn)在減少了原材料 沖銷了成本 是增加利潤啊
84784974
2019 12/25 16:40
現(xiàn)在要紅沖話，不需要沖材料嗎？
bamboo老師
2019 12/25 16:41
您原材料已經(jīng)生產(chǎn)領(lǐng)用生產(chǎn)產(chǎn)品銷售了么？
84784974
2019 12/25 16:42
是的
bamboo老師
2019 12/25 16:44
那現(xiàn)在紅沖主營業(yè)務(wù)成本就好了
84784974
2019 12/25 16:56
就比如票據(jù)開的為1000的原材料，我入賬和領(lǐng)用的都是1000但實際上就用了800的材料，所以最后給供應(yīng)商結(jié)算的時候只付款了800，剩余的200還在應(yīng)付賬款，那這200沖成本嗎？
bamboo老師
2019 12/25 17:03
實際只支付了800 多計入的200沖成本
84784974
2019 12/25 17:07
這是以前年度的，麻煩問下如何處理呀？
84784974
2019 12/25 17:10
還需要對方給開紅字發(fā)票嗎？
bamboo老師
2019 12/25 17:32
您多暫估了成本入賬 不需要開具紅字發(fā)票
bamboo老師
2019 12/25 17:33
借:主營業(yè)務(wù)成本 -200
貸:應(yīng)付賬款 -200
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