00:10:00
問(wèn)題已解決
甲企業(yè)為居民企業(yè)，2018年發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元；（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬(wàn)元； （3）發(fā)生銷售費(fèi)用770萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)用650萬(wàn)元）；管理費(fèi)用480萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元； （4）發(fā)生銷售稅金160萬(wàn)元（含增值稅120萬(wàn)元）； （5）取得營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐贈(zèng)30萬(wàn)元，支付稅收滯納金6萬(wàn)元）。 （6）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資200萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元，發(fā)生職工福利費(fèi)31萬(wàn)元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)18萬(wàn)元。 要求： 計(jì)算甲企業(yè)2018年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。所得稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，利潤(rùn)總額是4000-2600-770-480-60-40+80-50=80
2020 01/02 21:13
暖暖老師 
2020 01/02 21:15
廣告費(fèi)的扣除限額是4000*15%=600
納稅調(diào)增650-600=50
暖暖老師
2020 01/02 21:15
業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)際發(fā)生額的60%
25*60%=15萬(wàn)
暖暖老師
2020 01/02 21:17
營(yíng)業(yè)收入的千分之五4000*0.005=20
納稅調(diào)增25-15=10萬(wàn)
暖暖老師
2020 01/02 21:17
公益性捐贈(zèng)扣除限額80*12%=9.6
納稅調(diào)增30-9.6=20.4
暖暖老師
2020 01/02 21:18
稅收滯納金6萬(wàn)納稅調(diào)增
暖暖老師
2020 01/02 21:20
工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額200*2%=4
納稅調(diào)增5-4=1
暖暖老師
2020 01/02 21:20
福利費(fèi)扣除限額我200*14%=28
納稅調(diào)增31-28=3
暖暖老師
2020 01/02 21:21
教育經(jīng)費(fèi)扣除限額200*8%=16
納稅調(diào)增18-16=2
暖暖老師
2020 01/02 21:24
調(diào)整后額應(yīng)納稅所得額80+50+15+10+20.4+1+3+2=181.4
暖暖老師
2020 01/02 21:24
實(shí)際繳納企業(yè)所得稅181.4*25%=45.35
閱讀 39580
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
4883
意見(jiàn)反饋
