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老師,小規(guī)模免稅,申報(bào)時(shí)申報(bào)表免稅稅額比賬上多0.05。賬上怎么調(diào)。分錄

84784974| 提问时间:2020 01/07 09:24
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月月老師
金牌答疑老师
职称:中級會(huì)計(jì)師
你好,這是報(bào)稅的四舍五入問題,不需要調(diào)整的。
2020 01/07 09:24
84784974
2020 01/07 09:26
但是和我賬上數(shù)就對不上了呀。我想調(diào),怎么做分錄呢
月月老師
2020 01/07 09:28
你好,這個(gè)錢數(shù)一般稅務(wù)局是不給調(diào)整的,默認(rèn)四舍五入的問題。如果需要調(diào)整,需要聯(lián)系專管員到稅務(wù)大廳修改。
84784974
2020 01/07 09:28
我就調(diào)賬,不調(diào)報(bào)表
月月老師
2020 01/07 09:30
你好,如果一定要調(diào)整,只能這樣做。 借:其他應(yīng)收款— 貸:營業(yè)外收入—減免稅額 0.05
84784974
2020 01/07 09:32
那其他應(yīng)收款是不是就一直不平了,一直掛著這0.05啦
月月老師
2020 01/07 09:32
你好,是的,然后再做核銷0.05的其他應(yīng)收款。
84784974
2020 01/07 09:34
核銷分錄怎么做呀
月月老師
2020 01/07 09:38
你好, 借:資產(chǎn)減值損失 貸:壞賬準(zhǔn)備 借:壞賬準(zhǔn)備 貸:其他應(yīng)收款 0.05
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