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借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，填的是不含稅的金額，到賬借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，金額是含稅金額；還有一筆是開出發(fā)票時(shí)做的正確的，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅，收到款時(shí)做成了借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入

跨年么，你這個跨年沒？沒有就做借借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 貸銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)，全部沖掉重新做算了

沒跨年。謝謝老師

借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 貸銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)，全部沖掉重新做

這幾筆分別時(shí)4月和6月和8月的，在12月沖掉重新做也可以嗎

，在12月沖掉重新做也可以嗎 是的，

麻煩老師您看看這樣對不對，錯的那幾筆，都是稅務(wù)代開的專票： 1、4月開票時(shí) 借：應(yīng)收賬款78640.78 貸：主營業(yè)務(wù)收入78640.78，這筆分錄沒有寫上應(yīng)交稅費(fèi)2359.22 4月收到第一筆賬款時(shí) 借：銀行存款60000 貸： 應(yīng)收賬款 60000 6月 又做了筆應(yīng)收 借：應(yīng)收賬款時(shí) 借：應(yīng)收賬款 21000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 21000 收到賬款 借：銀行存款21000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 21000 12月改正：借：應(yīng)收賬款 -78640.78 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -78640.78 銀行存款 81000 主營業(yè)務(wù)收入 -21000 2、這是另外一筆技術(shù)服務(wù)費(fèi)的，也是代開的專票200000 借：應(yīng)收賬款 200000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 194174.76 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 5825.24 但是收到賬款時(shí)，做成了 借：銀行存款 200000 貸：主營業(yè)務(wù)收入200000，這筆又怎么改正呢？

銀行存款 81000 主營業(yè)務(wù)收入 -21000 ？？？？？借：應(yīng)收賬款 -21000 貸：主營業(yè)務(wù)收入- 21000貸：銀行存款21000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -21000 之后重新全部做，按正確的，

20萬那筆呢？

貸：銀行存款 200000 貸：主營業(yè)務(wù)收入-200000 之后重新做

20萬這筆借方做成什么，借：主營業(yè)務(wù)收入 200000 貸:銀行存款 200000，這樣嗎？

不做借方，主營業(yè)務(wù)收入不能做借方，銀行不能做負(fù)數(shù)

好，謝謝老師

好，你去做吧 ，做之后檢查下哈

老師能給個修改的完整分錄嗎，我做了之后顯示應(yīng)收賬款和主營業(yè)務(wù)收入是負(fù)數(shù)，

這是我做的截圖

你結(jié)轉(zhuǎn)損益之后看最后那個累計(jì)收入是不是對的，？

對不上，

12月改正：借：應(yīng)收賬款 -78640.78 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -78640.78 你這個沖掉重新做么？一一筆一筆沖掉重新做

這個不受以前月份過賬影響吧

不會，你這個做之后需要看累計(jì)數(shù)，要不不對就需要檢查，看是不是哪里沒有調(diào)對

看收入的累計(jì)數(shù)哈，這個千萬不要做借方去，要不累計(jì)數(shù)就對不上了