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老師好，圖片上的數據，年底結轉增值稅怎么結轉？分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好同學，分錄：
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
-進項稅轉出
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
-預交增值稅
轉出未交增值稅(差額22321.72)
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
還有疑問嗎？
2020 01/12 19:23
84785027 
2020 01/12 19:38
能把金額都寫上嗎？
孫老師 
2020 01/12 19:41
你好同學，因為用手機回復金額看不全，
上面的分錄金額跟你發(fā)的圖片上的明細科目的金額完全一致的，最終有個差額我給你標注了，就是計入轉出未交增值稅的金額
84785027
2020 01/13 11:57
這么結轉對嗎？
孫老師
2020 01/13 12:01
你好同學，先通過轉出未交增值稅，然后再到未交增值稅的。最好不要省了那一筆
84785027
2020 01/13 12:10
我的財務軟件都沒有你說的那個科目，為什么不要省呢？我覺得我這個更加簡潔明了呀
孫老師
2020 01/13 12:41
你好同學，最終結果倒是沒有影響，可以按自己的來
84785027
2020 01/13 12:42
老師你說的那個預交增值稅，是指已經繳納的增值稅吧？
84785027
2020 01/13 13:45
這樣對嗎？
孫老師
2020 01/13 13:47
你好同學，這樣是可以的，預交跟已交有區(qū)別，但你這筆業(yè)務沒有影響的，這樣是對的
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