00:10:00
問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模納稅人19年要預(yù)交企業(yè)所得稅212元，這個(gè)212元計(jì)提分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
一、計(jì)提時(shí)
借：企業(yè)所得稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
二、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借：本年利潤(rùn)
貸：企業(yè)所得稅
三、繳稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2020 01/14 10:37
84785015 
2020 01/14 10:38
利潤(rùn)表表中，要填入所得稅212元
江老師 
2020 01/14 10:39
可以這樣處理。正常是全額計(jì)提，再做減免稅，最后才是交的稅212元
減免稅是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
84785015
2020 01/14 10:48
老師，那苗木種植公司減免費(fèi)企業(yè)所得稅和增值稅，也要做減免費(fèi)會(huì)計(jì)分錄嗎？
江老師
2020 01/14 10:49
是的，減免稅也是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，正常計(jì)提后，再做減免稅處理。
84785015
2020 01/14 10:51
老師，是新開(kāi)的公司上兩個(gè)季度有免稅收入，我做收入時(shí)借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入這是不是錯(cuò)誤的
江老師
2020 01/14 10:52
免稅的收入，直接做收入處理
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
如軍品的收入，不需要征稅的收入。
84785015
2020 01/14 10:55
那苗木免稅收入100000，在季末申報(bào)減免增值稅稅款3000元，會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？
江老師
2020 01/14 10:56
自產(chǎn)自銷的苗木免稅，這個(gè)苗木是你們種植的?
84785015
2020 01/14 10:56
是的，老師，前期已申請(qǐng)免稅備案
江老師
2020 01/14 10:57
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
這樣賬務(wù)處理，在申報(bào)時(shí)填寫(xiě)增值稅申報(bào)表免稅收入
84785015
2020 01/14 10:59
老師，這個(gè)是增值稅免稅額，這個(gè)需要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？
江老師
2020 01/14 11:13
計(jì)提了銷項(xiàng)稅的話，就是需要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
閱讀 480
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
3922
意見(jiàn)反饋
