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問題已解決
老師關(guān)于建筑業(yè)勞務(wù)分包收到班組開具勞務(wù)發(fā)票已經(jīng)繳納增值稅和附加，勞務(wù)公司開具發(fā)票，預(yù)繳稅金是按差額征收，這種情況怎么進(jìn)行賬務(wù)處理謝謝
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收到發(fā)票
借，勞務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)
貸，應(yīng)付賬款
開出發(fā)票
借，應(yīng)收帳款
貸，營(yíng)業(yè)收入
應(yīng)交稅費(fèi)～銷項(xiàng)
差額計(jì)稅
借，應(yīng)交稅費(fèi)
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2020 01/31 17:42
84785008 
2020 01/31 19:05
我們是小規(guī)模納稅人沒有進(jìn)項(xiàng)怎么處理
84785008
2020 01/31 19:13
老師好！忘了告訴您我們是小規(guī)模納稅人，是清包工選的是簡(jiǎn)易計(jì)稅，是先預(yù)繳稅金后開的發(fā)票，分錄怎么寫謝謝因?yàn)槭堑谝淮伍_發(fā)票所以是小規(guī)模納稅人
84785008
2020 01/31 19:20
差額計(jì)稅，收到的勞務(wù)發(fā)票已交稅金沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎老師謝謝，有點(diǎn)迷惑
陳詩晗老師 
2020 01/31 20:17
小規(guī)模納稅，你就不存在進(jìn)項(xiàng)，收到發(fā)票直接計(jì)入你的成本。開具發(fā)票，正常的記錄里應(yīng)該交的增值稅。
借，應(yīng)收帳款
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅
簡(jiǎn)易計(jì)稅
借，應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅
貸，其他收益～減免稅額
84785008
2020 01/31 20:22
其他收益～減免稅額是什么意思不明白謝謝老師
84785008
2020 01/31 20:29
我收到90萬元的勞務(wù)發(fā)票，開具177萬元的發(fā)票，預(yù)繳稅金的時(shí)候是177-90萬元后的金額計(jì)稅，那我開發(fā)票177萬時(shí) 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅按177萬x3%計(jì)算，還是按177-90萬元x3％沒有搞明白謝謝老師
陳詩晗老師
2020 01/31 20:33
是一個(gè)科目，是一個(gè)損益類的科目，減免稅額是明細(xì)科目。你在開發(fā)票的時(shí)候，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)的金額是177對(duì)應(yīng)的3%。
84785008
2020 01/31 20:44
那我且不是還要繳納177x3％所增值稅和附加，那我前面預(yù)繳了177-90萬元的稅金及附加，不就重復(fù)了么
84785008
2020 01/31 20:46
還是要把減去90萬元的稅金和附加稅繳納嗎
陳詩晗老師
2020 01/31 20:54
不需要你仔細(xì)看一下我給你的憤怒有兩個(gè)分錄，第一個(gè)分錄按照177計(jì)入了增值稅，但是你后面調(diào)整了。之所以后面這個(gè)差額計(jì)稅和之前記錄的銷項(xiàng)稅哦，你多記得部分要調(diào)整出來就是其他收益。
84785008
2020 01/31 20:55
好的謝謝老師
陳詩晗老師
2020 01/31 21:04
不客氣，祝你工作愉快。
84785008
2020 01/31 21:17
老師您好！剛才那個(gè)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：其他收益-減免稅額的金額是我收到90萬元的發(fā)票已付稅金及附加的金額嗎？如果是那個(gè)金額的話我就不用多交稅了是這個(gè)意思嗎？謝謝老師
陳詩晗老師
2020 01/31 21:23
是這個(gè)意思，附加稅是根據(jù)你實(shí)際繳納的增值稅計(jì)算的呀。
84785008
2020 01/31 21:25
哦明白了謝謝老師的指導(dǎo)
陳詩晗老師
2020 01/31 21:33
不客氣，祝你工作愉快。
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