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（7）年末計提產(chǎn)品保修費用40萬元，計入銷售費用，本年實際發(fā)生保修費用60萬元，預計負債余額為80萬元。稅法規(guī)定，產(chǎn)品保修費在實際發(fā)生時可以在稅前抵扣。 計算甲公司上述資產(chǎn)或負債項目在2018年末的賬面價值和計稅基礎(chǔ)，以及相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。 看答案沒看明白，老師這道題怎么做？ 為什么那么作？
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預計負債屬于負債類科目
會計口徑的金額是80
稅法口剄是60
你這里確認遞延所得稅負債20×25%
2020 01/31 20:20
84784996 
2020 01/31 22:28
和您說的不一樣，
這個是答案最下面那個
陳詩晗老師 
2020 01/31 22:58
不好意思，不好意思，稅法口徑這一塊兒是我給你說錯了。因為這個預計負債計提的是不能夠稅前扣除的，只有實際發(fā)生了才可以稅前扣除。稅法口徑上預計負債它的一個金額是零，這塊兒形成了暫時性差異，就是80。
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