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老師 我不太明白我圈出來這句話的意思 這句話這么理解對嗎 就是預(yù)計(jì)負(fù)債 （售后保修費(fèi)用）如果真發(fā)生維修費(fèi)用的話 計(jì)稅基礎(chǔ)就是以預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值為計(jì)稅基礎(chǔ)，而不是以實(shí)際發(fā)生維修費(fèi)用為計(jì)稅基礎(chǔ)是嗎？ 還有一個(gè)問題就是 遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬怎么來的？

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84784980| 提问时间：2021 05/25 14:53
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孺子牛老師
金牌答疑老师
职称：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
老師 我不太明白我圈出來這句話的意思 這句話這么理解對嗎 就是預(yù)計(jì)負(fù)債 （售后保修費(fèi)用）如果真發(fā)生維修費(fèi)用的話 計(jì)稅基礎(chǔ)就是以預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值為計(jì)稅基礎(chǔ)，而不是以實(shí)際發(fā)生維修費(fèi)用為計(jì)稅基礎(chǔ)是嗎？--意思是，計(jì)提的，沒有實(shí)際支出，不讓扣除，實(shí)際發(fā)生支出，讓扣除，發(fā)生多少可以扣除多少。? 計(jì)稅基礎(chǔ)都是賬面-未來可以稅前扣除的金額。 ?還有一個(gè)問題就是 遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬怎么來的？------------400*25%=100 滿意的話麻煩給好評！
2021 05/25 15:27
84784980
2021 05/25 15:46
計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是400-400？2020年實(shí)際發(fā)生的維修費(fèi)用是200 吧、按照實(shí)際發(fā)生的金額可以扣除的話 應(yīng)該400-200=200位計(jì)稅基礎(chǔ)
孺子牛老師
2021 05/25 16:44
是400+300-200=500，計(jì)稅基礎(chǔ)=500-500才對。 你說的實(shí)際扣除，算計(jì)稅基礎(chǔ)是未來可以扣除的，不是實(shí)際扣除的。
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