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在本期有預(yù)交稅額的情況下，附加稅的計稅依據(jù)為: 1）如果預(yù)交增值稅的時候，同時預(yù)交過附加稅的，附加稅的計稅依據(jù)是本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額。 2）如果預(yù)交增值稅的時候，未預(yù)交過附加稅的，附加稅的計稅依據(jù)是本期應(yīng)納稅額 是這樣嗎？
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你好，理解的沒問題。第二條應(yīng)納稅額應(yīng)該是預(yù)交的加上本期應(yīng)交的增值稅合計作為其依據(jù)
不過一般在預(yù)交增值稅的時候會同時預(yù)交附加
你說的那種情況很少
2020 02/15 21:11
84785016 
2020 02/15 21:14
我是預(yù)交了增值稅和附加稅的，也在增值稅申報那兒填寫了增值稅預(yù)交金額的。然后填附加稅，他卻是用我的應(yīng)納稅額作為計稅計稅依據(jù)而不是用應(yīng)補(bǔ)稅額作為計稅依據(jù)，這是為什么呢？
趙海龍老師 
2020 02/15 21:16
你在增值稅申報的時候把預(yù)交的增值稅要填進(jìn)去，然后未交增值稅就是應(yīng)交的減去預(yù)交的減去進(jìn)項才是未交的
然后填寫附加的時會自動帶過來
84785016
2020 02/15 21:19
增值稅申報的時候我填了預(yù)繳增值稅金額de
84785016
2020 02/15 21:20
趙海龍老師
2020 02/15 21:21
那你手動的把他改過來，沒有任何問題的。
84785016
2020 02/15 21:27
手動改的話，他要讓我填更改理由
84785016
2020 02/15 21:32
我們異地預(yù)繳了的，結(jié)果現(xiàn)在報附加稅，附加稅自動計稅依據(jù)卻是用的應(yīng)納稅額，正確應(yīng)該是用應(yīng)補(bǔ)稅額作為計稅依據(jù)，我哪里弄錯了呢？
趙海龍老師
2020 02/15 22:23
增值稅申報表里面的附表有沒有填
我看主表分期交款那里已經(jīng)填寫了
84785016
2020 02/15 22:27
就是附表1234嗎？都填了
趙海龍老師
2020 02/16 10:03
都已經(jīng)填過了的話，你就直接按照應(yīng)補(bǔ)交的稅款填寫作為附加稅的依據(jù)。
趙海龍老師
2020 02/16 10:04
讓填寫理由的話，你就把真實的理由填寫即可，就是已經(jīng)預(yù)交了多少錢的稅款。
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