问题已解决
老師問一下,我是建筑公司,工地上種植的樹木購買了保險(xiǎn),現(xiàn)在理賠下來了 ,我該怎么做會(huì)計(jì)分錄
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你好,當(dāng)初發(fā)生損失時(shí)和您購入樹木的會(huì)計(jì)分錄是?
2020 02/16 17:36
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2020 02/16 17:38
購入樹木直接做到工程施工 ―材料款
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立紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 02/16 17:41
你好,
發(fā)生損失時(shí),
借:其他應(yīng)收款
貸:工程施工——材料款
收到賠款時(shí),
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款
如果當(dāng)初沒有計(jì)入其他應(yīng)收款,
借:銀行存款
貸:工程施工——材料款
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2020 02/16 17:41
以前我不知道,所以發(fā)生損失沒做會(huì)計(jì)分錄,這月公司收到理賠款,我問老板才知道的
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2020 02/16 17:43
你好,如果發(fā)生損失時(shí)沒有做賬,就做
借:銀行存款
貸:工程施工——材料款
就可以的。
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2020 02/16 17:46
老師還有問一下,A公司應(yīng)付供應(yīng)商的材料款,B公司已經(jīng)付掉了,發(fā)票是開的A公司,現(xiàn)在怎么做分錄
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2020 02/16 17:47
A公司把資金也轉(zhuǎn)給B公司了
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立紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 02/16 17:53
你好,B公司之前欠A公司款項(xiàng)么?
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2020 02/16 17:54
欠的
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2020 02/16 17:56
你好,
分錄
借:工程物資等
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn))
貸:應(yīng)付賬款——供應(yīng)商
借:應(yīng)付賬款——供應(yīng)商
貸:應(yīng)收賬款——B
借:應(yīng)收賬款——B
貸:銀行存款
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2020 02/16 18:19
老師問一下:損失的苗木進(jìn)項(xiàng)稅額是不是還要轉(zhuǎn)出呀
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2020 02/16 18:25
你好,是的,如果當(dāng)初抵了進(jìn)項(xiàng),需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
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