問(wèn)題已解決

老師，比如說(shuō)我們企業(yè)是季度繳納企業(yè)所得稅稅率，我們平時(shí)每月也要計(jì)提企業(yè)所得稅費(fèi)用吧！我這樣理解，我們每月月底計(jì)提，借:所得稅費(fèi)用，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。到第四個(gè)月，我們就開(kāi)始繳納企業(yè)所得稅，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸，銀行存款。這個(gè)企業(yè)所得稅，我把這三個(gè)月應(yīng)交的金額加一起，就是實(shí)際繳納金額對(duì)嗎老師？我平時(shí)每月就只預(yù)提，什么也不做分錄，到最后第四個(gè)月繳納，在做繳納分錄對(duì)嗎？

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/23 09:27
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，本月計(jì)提時(shí) 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 本月結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)： 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 下月繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020 02/23 09:33
紫藤老師
2020 02/23 09:34
年 4 月 30 日前匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得 4、繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款： 借：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
84784980
2020 02/23 09:49
如果是季度報(bào)企業(yè)所得稅，我就在第四個(gè)月把每月計(jì)提所得稅加一起，就是季度應(yīng)交的所得稅對(duì)嗎？老師
紫藤老師
2020 02/23 09:49
第四個(gè)月把每月計(jì)提所得稅加一起，就是季度應(yīng)交的所得稅
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