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問題已解決
[工作實例2-4]甲公司為增值稅一般納稅人，本年1月有;關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下。 ①月初外購貨物一批，支付增值稅進(jìn)項稅額40萬元，中下旬因企業(yè)經(jīng)營管理不善，造成該批貨物一部分發(fā)生霉?fàn)€樂變質(zhì)，經(jīng)核實造成1/5損失。 ②外購的動力燃料支付增值稅進(jìn)項稅額26萬元，80%用于增值稅應(yīng)稅項目，另20%用于免征增值稅項目。 [工作要求]計算甲公司當(dāng)月可抵扣的增值稅進(jìn)項稅額。
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你好，40/5×4+26×80%
2020 03/07 17:45
84785023 
2020 03/07 17:47
[工作實例2-5]甲公司為增值稅一般納稅人，本年2月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
(1)購進(jìn)一批A材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為50萬元;Sfe取得增值稅專用發(fā)票注明的運費為3萬元，且取得的增值稅專用發(fā)票本月通過認(rèn)證。
?(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購一批免稅農(nóng)產(chǎn)品，在農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注
明的價款為20萬元。該批免稅農(nóng)產(chǎn)品于本年2月全部領(lǐng)用，用于生產(chǎn)增值稅稅率為13%的應(yīng)稅貨物。
(3)銷售產(chǎn)品一批，取得不含稅銷售額300萬元，另外收取包裝物租金3.39萬元。
(4)因倉庫管理不善，上月購進(jìn)的一-批工具被盜，該批工具的采購成本為8萬元(上月取得增值稅專用發(fā)票,且上月進(jìn)項稅額已抵扣)。
工作要求
小云老師 
2020 03/07 17:47
不同的問題麻煩另開一個提問的，謝謝
84785023
2020 03/07 18:01
請問老師，會計分錄應(yīng)該怎么寫呢
小云老師
2020 03/07 18:10
轉(zhuǎn)出部分借:庫存商品 制造費用 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
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