問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)有筆收不回來(lái)的壞賬入了營(yíng)業(yè)外支出，匯算清繳時(shí)要調(diào)增嗎？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/24 16:15
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，有筆收不回來(lái)的壞賬應(yīng)當(dāng)計(jì)入信用減值損失，壞賬準(zhǔn)備科目核算，而不是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目 實(shí)際發(fā)生的壞賬匯算清繳的時(shí)候不需要做納稅調(diào)增處理的
2020 03/24 16:17
84785000
2020 03/24 16:42
損失要滿足一定條件才可以不用納稅調(diào)增嗎？
鄒老師
2020 03/24 16:44
你好，是的，需要這個(gè)損失據(jù)實(shí)發(fā)生了，而不是僅僅是計(jì)提了
84785000
2020 03/24 16:55
實(shí)際發(fā)生了也要看對(duì)方是否清算破產(chǎn) 才可以稅前扣除 不是嗎？
鄒老師
2020 03/24 16:56
你好，不一定是對(duì)方清算破產(chǎn)了，對(duì)方發(fā)生財(cái)務(wù)困難確實(shí)無(wú)法支付了，也是可以稅前扣除的
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