问题已解决
工資的計提和社保一齊怎樣做分錄?假如工資3000,社保個人部分200,公司400
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1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等) 3000
貸:應付職工薪酬——工資 3000
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等) 400
貸:應付職工薪酬——社保 400
3.次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資 3000
貸:其他應收款——社保(個人部分) 200
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 400
其他應收款——社保(個人部分) 200
貸:銀行存款或現(xiàn)金 600
2020 03/27 23:56
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2020 03/28 00:00
第3點怎么借方3000,貸方只有200,不平阿?
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張樂老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 03/28 00:06
這是因為你沒給數(shù)據(jù),那現(xiàn)在假設個稅是100,補充如下:
應交稅費——應交個人所得稅 100
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 2700
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