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老師，企業(yè)所得稅計(jì)提時(shí) 借:所得稅費(fèi)用，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅。借方這個(gè)所得稅費(fèi)用是損益科目中的5701么？是利潤表中利潤總額下面的那個(gè)所得稅費(fèi)用么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)好，所得稅費(fèi)用科目是損益科目，就是利潤表中的所得稅，
2020 03/31 13:37
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這里的其中一筆調(diào)整憑證分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 如果上述業(yè)務(wù)在匯繳后調(diào)整 在匯繳后做的也是這筆分錄。 那另外在當(dāng)期計(jì)提的所得稅 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 那當(dāng)期申報(bào)所得稅申報(bào)金額也是和計(jì)提的金額一致 那在匯繳之后調(diào)整憑證的所得稅金額在什么時(shí)候在哪里申報(bào)
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老師，六月份的所得稅 借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
這個(gè)所得稅，需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里嗎？
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老師，所得稅費(fèi)用為啥會(huì)影響利潤總額，是因?yàn)樗枚愘M(fèi)用本身是損益類科目嗎
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老師 23年做賬的時(shí)候 我做了兩次匯算清繳的補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的分錄 后來更正過一次報(bào)表又補(bǔ)繳了一次稅 第一個(gè)是 借 ：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 、 借 ：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸 ：銀行存款 第二個(gè) 是：借 以前年度損益 貸 應(yīng)交稅費(fèi) -企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸 銀行存款
這兩個(gè) 哪個(gè)分錄對(duì)呀？？？？ 23年年度利潤表上的所得稅費(fèi)用那 是不是不應(yīng)該體現(xiàn)第一個(gè)分錄的金額呀
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財(cái)會(huì)老師，在確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的時(shí)候，如何區(qū)分對(duì)應(yīng)科目，什么時(shí)候是所得稅費(fèi)用，什么時(shí)候是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。
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