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具體是怎么分錄的呢？我每個月還有待認證的進項稅額

你好，如果是銷項稅額大于進項稅額 借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額），應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

老師，這一步的分錄摘要是什么呢？

你好，這一步的分錄摘要可以是期末結轉(zhuǎn)增值稅

我之前是只做了借，應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應交稅費-未交增值稅，我是漏了一步嗎？

你好，是的，在這個分錄（應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應交稅費-未交增值）之前需要做一筆這個結轉(zhuǎn)分錄 借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額），應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

那19年都只做了那一筆分錄，我可以在20年1月補上嗎？

都還一直累計在這里

你好，需要把這一筆分錄（借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額），應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅））補上的

那轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目是一直都累計有余額的么？

你好 期末結轉(zhuǎn)的分錄是 借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額），應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借，應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應交稅費-未交增值稅 做了這兩筆分錄之后，轉(zhuǎn)出未交增值稅余額是0啊

明白了，我還有一個減免稅額這個分錄，做了開票系統(tǒng)的減免有個借方420元，也是要結轉(zhuǎn)嗎？

你好，減免稅額也需要做相應結轉(zhuǎn)分錄的

那這個要么做分錄呢？是不是所有增值稅下科目的余額，都應該是0？

你好 借；應交稅費——未交增值稅，貸；應交稅費——應交增值稅（減免稅額） 不一定是所有增值稅下面科目余額都是0的，比如應交稅費——未交增值稅科目就可能有余額的

哦，那1月份做結轉(zhuǎn)期末進項和銷項的時候是先補錄19年的，還是把19年和1月份的一起做一筆這個分錄呢

你好，這個就沒有統(tǒng)一規(guī)定了，看個人處理習慣了