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18年12月折舊因為折舊年限折錯了,導致多計提,是不是在19年年報上調整?制造費用多計提了怎么處理?

84784947| 提问时间:2020 04/29 12:37
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文老師
金牌答疑老师
职称:中級職稱
您好,您應該來說是調整2018年度的所得稅匯算清繳報表的,
2020 04/29 12:39
84784947
2020 04/29 12:39
18年年報要去稅務局修改?
文老師
2020 04/29 12:47
是的,是到稅務局窗口去更正的
84784947
2020 04/29 12:49
不能在19年年報上調整?
文老師
2020 04/29 12:52
應該來說是不可以調整在19年度的
84784947
2020 04/29 12:53
調到19年有影響?
文老師
2020 04/29 12:57
那就影響了2019年當年度的利潤,按照權責發(fā)生制的原則,是應該追溯調整的
84784947
2020 04/29 12:59
19年的折舊也是跟著18年走的,那個年限本來是5年,計提做的是3年,所以19年利潤也要調整
文老師
2020 04/29 13:07
您19年也是需要調整的,
84784947
2020 04/29 13:09
所以能不能一起調整到19年?
文老師
2020 04/29 13:17
嚴格來說還是不可以的,因為您18年是需要補稅,涉及滯納金 的
84784947
2020 04/29 13:21
19年制造費用-折舊多提,材料少領,這個怎么調整,
文老師
2020 04/29 14:51
那就補入材料,沖減折舊,您這都結轉主營業(yè)務成本了嗎,沖折舊的,借累計折舊貸以前年度損益調整 ,補入材料的,借以前年度損益調整貸原材料,然后以前年度損益調整科目的余額轉利潤分配--未分配利潤
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