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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師:您好!請(qǐng)教一下18年錯(cuò)將固定資產(chǎn)一次性計(jì)提了折舊，若19年要沖減18年多計(jì)提的折舊(在19年改為月計(jì)提)，分錄該怎么調(diào)整呢？
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把多計(jì)提的費(fèi)用沖銷(xiāo)，然后在19年按月計(jì)提入管理費(fèi)用。
2019 04/18 12:08
84785036 
2019 04/18 12:32
這樣做好像不對(duì)？我財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)出的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)數(shù)不一致，應(yīng)該分錄調(diào)整有誤
84785036
2019 04/18 13:42
老師，在嗎，看到信息回復(fù)一下，謝謝
84785036
2019 04/18 14:10
這樣對(duì)嗎？
84785036
2019 04/18 14:13
19年按月計(jì)提我知道，只是沖銷(xiāo)18年多提的分錄，我做的對(duì)不對(duì)？
84785036
2019 04/18 15:57
趙英老師，老師回復(fù)一下，謝謝
趙英老師 
2019 04/18 16:14
分錄是對(duì)的，你是不是調(diào)整后沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)損益，調(diào)整后的憑證要過(guò)賬，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益，再重新生成報(bào)表
84785036
2019 04/18 16:23
若我不修改18年的賬，只在19年中修改要怎么做分錄，借：累計(jì)折舊（多提數(shù)）貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（多提數(shù)），對(duì)嗎？因?yàn)槲乙獙W(xué)會(huì)怎么在當(dāng)年中發(fā)現(xiàn)以前年度的賬務(wù)有誤，并在發(fā)現(xiàn)時(shí)調(diào)賬，不可能每次都去改以前年度的賬
84785036
2019 04/18 16:36
老師，若我不修改18年的賬，只在19年中修改要怎么做分錄，借：累計(jì)折舊（多提數(shù)）貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（多提數(shù)），對(duì)嗎？
趙英老師
2019 04/18 16:37
這樣是可以的，根據(jù)現(xiàn)在最新的企業(yè)會(huì)計(jì)制度，非重要性的可以直接調(diào)帳，不要通過(guò)以前年度損益調(diào)整。最好的分錄是，借：累計(jì)折舊 貸：本年利潤(rùn)
84785036
2019 04/18 16:44
18年已年結(jié)，本年利潤(rùn)最終轉(zhuǎn)入了未分配利潤(rùn)中，19年要沖減未分配利潤(rùn)嗎？我都暈了
84785036
2019 04/18 16:51
趙英老師，回復(fù)一下，謝謝
84785036
2019 04/18 17:23
老師：我剛才將你做的分錄，借：累計(jì)折舊 貸：本年利潤(rùn)（或利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)或以前年度損益調(diào)整），三種貸方的做法都試過(guò)了，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的利潤(rùn)數(shù)不一致，但我直接把18年多提的這筆分錄不做去掉，再試時(shí)，兩報(bào)表數(shù)一致了，只能說(shuō)明分錄沒(méi)做對(duì)，麻煩老師再想想，我該怎么調(diào)這筆賬？
趙英老師
2019 04/18 18:24
18年已經(jīng)結(jié)賬了，那要沖的是未分配利潤(rùn)和累計(jì)折舊
趙英老師
2019 04/18 18:24
18年的年報(bào)是平的嗎
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