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問題已解決
老師，我昨天的問題里面有30萬保證金，保證金也入未確認(rèn)融資費用嗎？到時收回的時候怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
保證金，后期可以收回的話，是記入，其他應(yīng)收款的
2020 04/29 13:35
84785045 
2020 04/29 13:37
那昨天那個老師回復(fù)的分錄是不是存在問題
84785045
2020 04/29 13:38
在這個基礎(chǔ)上另外支付8萬元運費
84785045
2020 04/29 13:38
開始入賬：
借：固定資產(chǎn) 608
未確認(rèn)融資費用 117.64
貸：銀行存款 144
長期應(yīng)付款 581.64
以后每個月：
借：長期應(yīng)付款 12.1175
貸：銀行存款 12.1175
借：財務(wù)費用 2.436
貸：未確認(rèn)融資費用 2.436
第48個月：
借：長期應(yīng)付款 12.1175
貸：銀行存款 12.1175
借：財務(wù)費用 3.148
貸：未確認(rèn)融資費用 3.148
84785045
2020 04/29 13:39
這是昨天老師回復(fù)我的，那這個就存在問題了，您把正確發(fā)我
許老師 
2020 04/29 13:39
這個的話，看不太清楚哎。。。 保證金的話，是記入其他應(yīng)收款的
84785045
2020 04/29 13:40
還有一個就是我們現(xiàn)在支付了運費8萬，手續(xù)費保險費24萬。首付沒付，對方給我們個緩解期，8個月后再付首付
許老師
2020 04/29 13:44
運費的話，是并入固定資產(chǎn)價值的。手續(xù)費的話，屬于未確認(rèn)融資費用的。 首付沒付，先記入長期應(yīng)付款的。
等付的時候，再沖減的
84785045
2020 04/29 13:46
那具體分錄是怎么樣呢？
許老師
2020 04/29 13:48
分錄的話，就是按你上面寫的，大致思路，是對的（不過，保證金的話，確認(rèn)為其他應(yīng)收款 ）
另外，每期的財務(wù)費用，是按照，攤余成本計算的
84785045
2020 04/29 13:49
借固定資產(chǎn)608，其他應(yīng)收款30，未確認(rèn)融資費用95.64。貸銀行存款32，長期應(yīng)付款701.64。以后月供借長期應(yīng)付款121175.02貸銀行存款121175.02。借財務(wù)費用19.925，貸未確認(rèn)融資費用19.925
84785045
2020 04/29 13:49
是這樣嗎？
許老師
2020 04/29 13:51
嗯嗯，是這個意思的哦
84785045
2020 04/29 13:52
那昨天老師說的時間價格和百分之6點3是什么，我合同上銀行利率6點49喔
84785045
2020 04/29 13:53
另外我想問一下我是工程施工企業(yè)，工程施工怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本？和確認(rèn)收入，分錄怎么做
許老師
2020 04/29 13:55
借：主營業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入
借：工程結(jié)算 貸：工程施工-合同成本 -合同毛利 （對沖）
84785045
2020 04/29 13:57
合同毛利是什么
84785045
2020 04/29 13:59
比如我的合同總額1千萬，工程施工500萬
許老師
2020 04/29 13:59
這個的話，就是主營業(yè)務(wù)收入，與主營業(yè)務(wù)成本的差額哦
只有這樣，工程施工科目，最后，才能與工程結(jié)算，對沖的哦
84785045
2020 04/29 14:03
不是借主營業(yè)務(wù)成本，貸工程施工合同成本嗎
許老師
2020 04/29 14:08
不是的呀 是
借：主營業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入
這個的話，是標(biāo)準(zhǔn)處理呀，你可以去看，中級考試的官方教材哦
84785045
2020 04/29 14:12
這是主營業(yè)務(wù)成本轉(zhuǎn)收入吧，那我工程施工成本怎么轉(zhuǎn)
許老師
2020 04/29 14:17
借：工程結(jié)算 貸：工程施工-合同成本 -合同毛利
這個的話，是一個對沖分錄呀。 工程結(jié)束了，工程結(jié)算、工程施工科目余額，都是0的
84785045
2020 04/29 14:25
問題我的工程施工怎么去到主營業(yè)務(wù)成本去
許老師
2020 04/29 14:27
這個不需要的呀。他們是兩條線。。。 工程施工-合同成本 這個總額的話 和主營業(yè)務(wù)成本 是相等的
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