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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問，外購(gòu)了手機(jī)等等，發(fā)給員工，當(dāng)福利了，每人都有，增值稅是不用視同銷售的，但是所得稅需要視同銷售，問題是，在所得稅視同銷售的時(shí)候（匯算清繳時(shí)），要不要考慮增值稅？因?yàn)橛?jì)入管理費(fèi)用福利費(fèi)我記的是10萬(wàn)，如果考慮所得稅的視同銷售，在5050納稅調(diào)整表的計(jì)入福利費(fèi)要不要記13萬(wàn)？
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你好，同學(xué)。
不要考慮增值稅，只考慮所得稅就可以了的
是的要計(jì)13萬(wàn)
2020 05/02 18:26
84784965 
2020 05/02 18:28
如果只考慮所得稅，不考慮增值稅，那就是10萬(wàn)吧？不是13萬(wàn)
只有考慮增值稅了才是13萬(wàn)
84784965
2020 05/02 18:30
帳載金額10萬(wàn)，稅收金額13萬(wàn)？這么填嗎？還是帳載金額10萬(wàn)，稅收金額10萬(wàn)？
陳詩(shī)晗老師 
2020 05/02 18:35
視同銷售的價(jià)格，不含增值稅的銷售價(jià)格確定 。
84784965
2020 05/02 18:40
帳載金額10萬(wàn)，稅收金額13萬(wàn)？這么填嗎？還是帳載金額10萬(wàn)，稅收金額10萬(wàn)？
陳詩(shī)晗老師
2020 05/02 19:02
是的，你這賬上的金額是10萬(wàn)是成本金額，你是要按銷售價(jià)格填寫，不含 增值稅銷售價(jià)格是稅收
84784965
2020 05/02 19:10
我聽不懂。。。
我現(xiàn)在不明白所得稅的視同銷售，到底按照10萬(wàn)確認(rèn)還是13萬(wàn)確認(rèn)、我賬本里記的10萬(wàn)福利費(fèi)，按照稅法規(guī)定我應(yīng)該記13萬(wàn)福利費(fèi)？那我還要調(diào)賬了？肯定不對(duì)??！
5050表稅收金額也是按工資的14%算啊，老師能不能講明白一點(diǎn)啊
陳詩(shī)晗老師
2020 05/02 19:24
13萬(wàn)，你是要所得稅視同銷售，所得稅計(jì)稅是按13萬(wàn)計(jì)稅處理
84784965
2020 05/02 19:41
這個(gè)13萬(wàn)填到哪里呢？5050表沒有讓我填13萬(wàn)的地方
有賬載金額和實(shí)際發(fā)生額 ，張載金額我肯定填10萬(wàn)，實(shí)際發(fā)生額填13萬(wàn)還是10萬(wàn)呢？稅收金額是工資的14%為限，這個(gè)稅收金額不能填13萬(wàn)
陳詩(shī)晗老師
2020 05/02 19:46
首先，你的賬載金額10萬(wàn)，稅收金額13萬(wàn)，后面就有納稅調(diào)增3
然后你計(jì)算所得稅直接是按13萬(wàn)計(jì)算的了
84784965
2020 05/02 19:52
稅收金額按照我工們資的14%為限，我們?nèi)ツ旯べY總額200萬(wàn)，（福利費(fèi)做多扣28萬(wàn)），現(xiàn)在我賬載金額填10萬(wàn)，實(shí)際發(fā)生額填10萬(wàn)，稅收金額填13萬(wàn)，這樣可以嗎？
84784965
2020 05/02 19:55
不對(duì)，我稅收金額只能填10萬(wàn)，為什么填13萬(wàn)?。课腋揪筒挥谜{(diào)整啊，老師您看看5050表行嗎？5050根本沒有能填13萬(wàn)的地方，麻煩看一下
陳詩(shī)晗老師
2020 05/02 20:01
你截圖出來，同學(xué)。把你填寫的
84784965
2020 05/02 20:08
這個(gè)圖
陳詩(shī)晗老師
2020 05/02 20:14
賬載金額 填寫10，稅收金額填寫10.
填寫10，你這里
84784965
2020 05/02 20:15
我也覺得都填10是對(duì)的，那么13這個(gè)數(shù)究竟填到哪里呢？算了半天算出來的，用不上嗎？
陳詩(shī)晗老師
2020 05/02 20:26
是的，你這13是在視同銷售收入明細(xì)調(diào)整表里面填寫的
就是有一張關(guān)于收入的調(diào)整附表
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