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問題已解決
老師，這是大銘老師講解建筑業(yè)涉稅解析的一部分，第二張圖是老師講解的一名財務(wù)人員的錯誤的分錄，實際應(yīng)該按照完工進度50%的1200萬做主營業(yè)務(wù)收入，900萬做成本，那按照錯誤的分錄在所得稅納稅調(diào)整時為什么賬載金額填的是900而不是800，錯誤的分錄收入不是按照開票的800確認(rèn)收入的嗎？不是應(yīng)該納稅調(diào)增收入1200-800=400萬？
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你好，同學(xué)。
賬載就是你賬面上確認(rèn)的成本金額。
你這里是按900確認(rèn)的成本，所以賬載是900的，
2020 05/04 17:38
84785019 
2020 05/04 17:54
老師，第七行填的不是是超過12個月的建造合同收入嗎？賬載金額收入不是是800嗎，為什么填的是成本900
陳詩晗老師 
2020 05/04 18:30
你賬上分錄是900，賬載是900，稅收金額是800
84785019
2020 05/04 18:49
不對吧老師，賬載金額就是實際做賬上的金額，賬載收入是800啊，稅收金額是稅法上應(yīng)該確認(rèn)的金額是按照完工百分比確認(rèn)的2400的50%是1200啊，怎么能是800呢？
陳詩晗老師
2020 05/04 18:53
你說的是收入，收入你這里賬上確認(rèn)的是800，賬載就是按800填寫，稅收金額是1200的啊。
你是有什么疑問，覺得是哪里出了問題
84785019
2020 05/04 19:18
木木老師，就是你看圖片上大名老師賬載金額填寫的是900，可900不是是成本嗎？這里不是要填的是賬載金收入嗎？納稅調(diào)增1200-900=300為什么不是1200-800=400
陳詩晗老師
2020 05/04 19:22
你這里稅收金額是1200是對的。
你這里賬載金額是800，你確認(rèn)的只是800的收入，
調(diào)整金額是400.
這里應(yīng)該是錯誤 了，我把問題反饋一下。
84785019
2020 05/04 19:26
老師，這個是大銘老師的建筑業(yè)涉稅解析與防范的第三節(jié)第一課，那就麻煩老師反饋下，那這塊后續(xù)反饋了是從哪里能看到信息嗎還是怎么怎樣？麻煩老師了，謝謝老師
陳詩晗老師
2020 05/04 19:39
后面講義會按正確的更改的。
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