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問(wèn)題已解決
工程施工企業(yè)，是營(yíng)改增后的新項(xiàng)目，是一般納稅人，在項(xiàng)目所在預(yù)交的2個(gè)點(diǎn)時(shí)，是不是可以把減去分包的再預(yù)交，比如，我要向甲方開(kāi)100，我收到了分包的60，我是不是可以（100-60）/1.09*0.02這樣預(yù)交，那在企業(yè)所在地又是怎么樣交的呢
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你好，同學(xué)。
可以的，可以這樣處理的。
2020 05/12 16:50
84784958 
2020 05/12 16:57
那在企業(yè)所在地再交另7個(gè)點(diǎn)的時(shí)候，是不是也是一樣再（100-60）*1.09*0.07按這個(gè)來(lái)補(bǔ)交剩下的
陳詩(shī)晗老師 
2020 05/12 16:58
不可扣除分包款了，直接是按 總金額計(jì)算的銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)稅額
84784958
2020 05/12 17:00
你是說(shuō)在企業(yè)所在地交剩下的7個(gè)點(diǎn)時(shí)，是不是按100/1.09*0.07
陳詩(shī)晗老師
2020 05/12 17:01
100/1.09*9%-進(jìn)項(xiàng)-預(yù)交的
這樣計(jì)算
84784958
2020 05/12 17:03
也就是說(shuō)，只能在項(xiàng)目所在地可以扣除分包款再預(yù)交
84784958
2020 05/12 17:05
是不是在項(xiàng)目所在地也可以不扣除分包款，在項(xiàng)目所在地預(yù)交100/1.09*0.02，在企業(yè)所在地交100/1.09*0.09-進(jìn)項(xiàng)-預(yù)交，這兩個(gè)是不是結(jié)果是交的一樣多的稅款呀
陳詩(shī)晗老師
2020 05/12 17:14
是的，項(xiàng)目地不可扣除分包款。
會(huì)有差異，你進(jìn)項(xiàng)導(dǎo)致的
84784958
2020 05/12 17:17
我假如沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，那么就是一樣的呀，因此說(shuō)在項(xiàng)目所在地可以不扣除，結(jié)果都是一樣的，都是要交一樣多的稅款
陳詩(shī)晗老師
2020 05/12 17:20
是的，沒(méi)進(jìn)項(xiàng)
就是一樣的
84784958
2020 05/12 17:35
那附加稅費(fèi)呢，這個(gè)是怎么差額扣除的呢？
陳詩(shī)晗老師
2020 05/12 17:49
附加稅是根據(jù)你要交的增值稅確定的。
你差額扣也是根據(jù)扣后的作為計(jì)稅依據(jù)
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