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老師在嗎？請教個問題，我們有個2019年的舊項目，當時甲方以預(yù)付款的方式給我公司付的款，甲方?jīng)]有要票，要求我們后期再開票，我們當時沒有給甲方開票就沒有記收入的賬，只做了成本賬，現(xiàn)在甲方要票，我們就得記收入，可成本去年就做過了，現(xiàn)在問題來了:去年我們是核定征收所得稅，現(xiàn)在是查賬征收所得稅，哪么現(xiàn)在成本這塊怎么辦？現(xiàn)在怎樣處理比較合理，賬務(wù)怎樣調(diào)整？
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你好，同學。
你現(xiàn)在查賬期間的成本，就是你實際取得發(fā)票部分的成本處理的。
2020 05/12 18:29
84785012 
2020 05/12 18:48
老師，你可能沒有理解我的問題，去年是核定征收，今年是查賬征收，成本計入核定征收范圍內(nèi)了，現(xiàn)在甲方要票，我們的收入就到查賬征收范圍內(nèi)了，關(guān)鍵是所得稅就得多交，現(xiàn)在怎樣處理賬務(wù)
陳詩晗老師 
2020 05/12 18:49
你這今年查賬，你就是要按今年的發(fā)票確認為你的成本。
你收入和成本要配比，你自己不放同一期間，那你就只能按收入查賬交稅了。
這是你賬務(wù)失誤導致的。
只有交了
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