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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，一般納稅人，應(yīng)交稅費(fèi)－－增值稅科目相關(guān)的分錄有哪一些啊，麻煩老師都寫一下分錄哦，寫詳細(xì)一些哦
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你好，購入商品
借庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸 銀行存款
銷售商品
借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 貸 應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2020 06/01 11:42
紫藤老師 
2020 06/01 11:42
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
繳納時 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
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