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去年年底做2008年購入的一批固定資產清理時，誤把18年購入的一輛車也給清理了?，F(xiàn)在怎么把這輛車調整回來？我們執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，沒有“以前年度損益調整”科目。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，您沒有以前年度損益調整科目，可以直接使用利潤分配未分配利潤。
2020 06/10 08:54
84785001 
2020 06/10 09:02
老師，我不會，能不能給我說清楚點謝謝啦！具體分錄？
小林老師 
2020 06/10 09:05
您好，您既然知道以前年度損益調整科目，那您把所有以前年度損益調整科目用利潤分配未分配利潤科目替代即可。
84785001
2020 06/10 09:16
我比較模糊，能不能給我說具體的分錄。我去年做報廢的時候是借固定資產清理，借累計折舊，貸固定資產。借營業(yè)外支出，貸固定資產清理?，F(xiàn)在要調整回來怎么做分錄謝謝？
小林老師
2020 06/10 09:44
您好，感謝您對我的信任。您今年的分錄，借固定資產，貸利潤分配未分配利潤，累計折舊。還原真實業(yè)務，然后再不提清理期間至還原期間的累計折舊。
84785001
2020 06/10 13:42
去年報廢了，我做在“營業(yè)外支出”，所得稅匯算時沒有調增，現(xiàn)在該如何處理
小林老師
2020 06/10 13:46
您好，今年可以做營業(yè)外收入，把利潤還原。
84785001
2020 06/10 22:10
老師您講的很清晰，我有點開竅了。您給我說說利潤還原的這筆分錄怎么做，做在幾月啊？做了是不是就要交所得稅了？我們企業(yè)目前是虧損狀態(tài)
小林老師
2020 06/10 22:13
您好，感謝您的信任。您做營業(yè)外收入就是相當于把以前處置形成的損失還原。您若虧損，利潤先彌補虧損后再計算企業(yè)所得稅。
84785001
2020 06/10 22:19
麻煩您看一下對不對？我去年做報廢的時候是借固定資產清理，借累計折舊，貸固定資產。借營業(yè)外支出，貸固定資產清理。借本年利潤，貸營業(yè)外支出。這是去年報廢資產（2012年買的，都到年限了）做的分錄
小林老師
2020 06/10 22:20
您好，您的處理非常正確。
84785001
2020 06/10 22:38
今年分錄1.借固定資產，貸利潤分配未分配利潤 累計折舊。2.損失還原分錄怎么做？借……？，貸營業(yè)外收入。季報怎么填寫彌補虧損呀？
小林老師
2020 06/10 22:41
您好，損失在本期還原通過營業(yè)外收入科目，在以前年度還原，通過以前年度損益調整科目。所以您分錄1已經還原了。若非本期還原，在匯算清繳調整，季度申報不調整。
84785001
2020 06/10 22:49
老師，我糊涂了。追問快結束了，麻煩把具體的分錄給我說一下好嗎謝謝啦！我是初學者，理解力較差，麻煩老師給我詳細說說唄
小林老師
2020 06/10 22:55
您好，開始做錯賬，多計提營業(yè)外支出，導致未分配利潤減少。目前調整分兩種情況，一是在做錯期間調整，做賬通過以前年度損益調整科目，二是在目前期間調整，通過營業(yè)外收入科目。兩者方式都將增加未分配利潤。
84785001
2020 06/10 23:01
拜托拜托，我還是不明白，我今年的調整分錄應該怎么做？只做借固定資產，貸利潤分配未分配利潤 累計折舊 是嗎？沒有做營業(yè)外收入的分錄呀？老師給我寫一下分錄好嗎？
小林老師
2020 06/10 23:16
您好，您按您的分錄初級里了。借固定資產，貸利潤分配未分配利潤 累計折舊?。
84785001
2020 06/10 23:21
分錄里沒有營業(yè)外收入呀？涉及營業(yè)外收入的分錄怎么做？另外，明年所得稅匯算時調增出來是吧？
小林老師
2020 06/10 23:23
您好，您若想調本期利潤。借固定資產，貸營業(yè)外收入 累計折舊。
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