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去年做預(yù)交異地項目增值稅稅，做到“應(yīng)交稅費~預(yù)交增值稅”，是不是應(yīng)該計入“應(yīng)交稅費~簡易計稅”里，今年可以調(diào)整嗎？怎么操作謝謝
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你好！其實你計入預(yù)交增值稅可以不用改了，不過嚴(yán)格來說，是計入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—已交稅金
2020 06/11 16:52
84785001 
2020 06/11 16:53
是簡易項目
宋生老師 
2020 06/11 16:54
你好！也是一樣的。你如果想調(diào)就借應(yīng)交稅費—簡易計稅 貸應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅
84785001
2020 06/11 16:58
會計學(xué)堂里講的和老師說的不太一樣，我到底該按那個做分錄，本來就是初學(xué)，這樣我有點蒙
84785001
2020 06/11 17:00
不調(diào)也可以是嗎？不影響什么的
宋生老師
2020 06/11 17:00
你好！這2個科目適用的情況不同，你看你是屬于那種。
“已交稅金”專欄，記錄一般納稅人當(dāng)月已交納的應(yīng)交增值稅額
“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目，核算一般納稅人轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)、提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)、提供建筑服務(wù)、采用預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目等，以及其他按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定應(yīng)預(yù)繳的增值稅額。
84785001
2020 06/11 17:15
我開具簡易項目發(fā)票，分錄是不是借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費~簡易計稅。異地預(yù)繳時借應(yīng)交稅費~簡易項目 貸銀行存款
宋生老師
2020 06/11 17:16
您好！第一個分錄是這樣，第二個嚴(yán)格來說就要看情況了，如果你是當(dāng)月繳納當(dāng)月的，就應(yīng)該是上年上面的計入已交稅金。
84785001
2020 06/11 17:22
我好暈。那如果是一般項目異地預(yù)繳就計入“應(yīng)交稅費~預(yù)交增值稅”里？老師能不能給我總結(jié)一下謝謝
宋生老師
2020 06/11 17:24
你好！你如果實操中不知道怎么做，建議就直接都用簡易征收，這樣就不會亂了。
84785001
2020 06/11 21:58
還是不太明白，老師能不能把簡易項目和一般項目繳稅分錄給我再說一下
宋生老師
2020 06/12 08:31
你好！你如果是簡易征收，你確認(rèn)收入的時候，借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—簡易征收
然后不管是預(yù)交，還是繳納，還是什么，都用應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—簡易征收。
比較預(yù)交，借應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—簡易征收 貸銀行存款
比如下個月繳納上月的，也是跟上面一樣借應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—簡易征收 貸銀行存款
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