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老師，貿(mào)易企業(yè)出口退稅如果不做退稅處理，直接免稅，相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅直接抵扣，這樣做合理嗎？會(huì)有什么影響？
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您好，直接免稅，就不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，這樣操作的話，不合理，會(huì)被稅務(wù)要求補(bǔ)交稅款，罰款和滯納金的。
2020 06/13 10:16
84785007 
2020 06/13 10:19
那老師，貿(mào)易公司沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票或取得的是增值稅普通發(fā)票的這部分出口貨物，不申請(qǐng)退稅，只想做免稅處理，這樣是合理的嗎？
84785007
2020 06/13 10:19
還是要做視同內(nèi)銷處理呢？老師
王雁鳴老師 
2020 06/13 10:25
您好，是合理的，要做視同內(nèi)銷處理，就可以抵扣增值稅了。
84785007
2020 06/13 10:27
老師，我是問貿(mào)易公司沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票或取得的是增值稅普通發(fā)票的這部分出口貨物，不申請(qǐng)退稅，只想做免稅處理，就開零稅率發(fā)票，這樣做可以嗎？
王雁鳴老師
2020 06/13 10:30
您好，這樣做，是可以的。
84785007
2020 06/13 10:31
那稅務(wù)方面需要怎么處理呢？
王雁鳴老師
2020 06/13 10:35
您好，稅務(wù)方面有出口業(yè)務(wù)免稅備案，申報(bào)納稅時(shí)，填寫免稅的相關(guān)表格，申報(bào)即可。
84785007
2020 06/13 10:37
出口退稅怎么做免稅備案呢？
王雁鳴老師
2020 06/13 10:38
您好，提供資料，在電子稅務(wù)局辦理，或者到稅務(wù)局辦理。
84785007
2020 06/13 10:39
提供哪些資料呢？
王雁鳴老師
2020 06/13 10:57
您好，營(yíng)業(yè)執(zhí)照，進(jìn)出口許可證，法人身份證，法人授權(quán)委托書，經(jīng)辦人身份證，公章，法人章，合同。
84785007
2020 06/13 11:03
老師，這個(gè)公司已經(jīng)做了退稅備案了，只是有些報(bào)關(guān)單沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票或取得的是增值稅普通發(fā)票的，這部分報(bào)關(guān)出口的貨物做不了退稅，想免稅，是這種情況，要怎么處理？取得專票的那部分出口貨物還是想退的
王雁鳴老師
2020 06/13 11:15
您好，不能退稅的，按出口免稅處理賬務(wù)并申報(bào)，能退稅的按退稅處理賬務(wù)并申報(bào)。
84785007
2020 06/13 11:16
老師，不懂什么意思，
84785007
2020 06/13 11:16
怎么免稅處理
王雁鳴老師
2020 06/13 11:19
您好，免稅處理，就是免稅不能抵扣增值稅，也就是不用繳納增值稅，也不能抵扣增值稅。
84785007
2020 06/13 11:21
納稅申報(bào)期內(nèi)，免稅這部分稅務(wù)上要怎么操作呢
王雁鳴老師
2020 06/13 11:27
您好，要填寫減免稅明細(xì)表，自動(dòng)傳入主表。
84785007
2020 06/13 11:32
老師，減免稅明細(xì)表那里有個(gè)免稅專欄，這里的免稅銷售額只要填不退稅的那部分銷售額還是填寫做退稅的銷售額+不退稅的銷售額呢？
王雁鳴老師
2020 06/13 11:33
您好，免稅銷售額只要填不退稅的那部分銷售額即可。
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