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實(shí)務(wù)
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2、甲酒廠為增值稅一般納稅人，本月1月異地銷售糧食白酒260斤，出廠價(jià)格共計(jì)8000元（不含增值稅），成本為4200元。包裝物單獨(dú)計(jì)價(jià)，收取包裝物價(jià)款600元（不含增值稅），包裝物成本為300元。以上款項(xiàng)均未收。糧食白酒的消費(fèi)稅從價(jià)稅率20%，從量稅率為0.5元/500克。 工作要求： （1）計(jì)算甲酒廠的應(yīng)納增值稅和消費(fèi)稅 （2）對(duì)甲酒廠上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理
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你好，需要計(jì)算，做好了發(fā)給你
2020 06/24 18:56
暖暖老師 
2020 06/24 19:00
（1）計(jì)算甲酒廠的應(yīng)納增值稅
8000*13%+600*13%=1118
暖暖老師
2020 06/24 19:01
繳納消費(fèi)稅的計(jì)算過程是
（8600*20%+260*0.5）=1850
暖暖老師
2020 06/24 19:20
2.借應(yīng)收賬款9718
貸主營業(yè)務(wù)收入8000
其他業(yè)務(wù)收入600
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅1118
暖暖老師
2020 06/24 19:21
借主營業(yè)務(wù)成本4200
其他業(yè)務(wù)成本300
貸庫存商品4200
周轉(zhuǎn)材料300
暖暖老師
2020 06/24 19:22
借稅金及附加1850
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅1850
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