問(wèn)題已解決

2、某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）取得銷(xiāo)售收入4000萬(wàn)元； （2）銷(xiāo)售成本2600萬(wàn)元； （3）發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用770萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)650萬(wàn)元）；管理費(fèi)480萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元； （4）銷(xiāo)售稅金160萬(wàn)元（含增值稅120萬(wàn)元）； （5）營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐贈(zèng)30萬(wàn)元，支付稅收滯納金6萬(wàn)元）； （6）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資200萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)31萬(wàn)元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)17萬(wàn)元。 要求：計(jì)算該企業(yè)2019年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/28 18:44
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2020 06/28 19:02
暖暖老師
2020 06/28 19:51
會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算過(guò)程是 4000-2600-770-480-60-40+80-50=80
暖暖老師
2020 06/28 19:51
3.廣告費(fèi)扣除限額的計(jì)算4000*15%=600 納稅調(diào)增650-600=50
暖暖老師
2020 06/28 19:52
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額25*60%=15 4000*0.005=20納稅調(diào)增25-15=10
暖暖老師
2020 06/28 19:53
5.公益性捐贈(zèng)扣除限額80*12%=9.6 納稅調(diào)增30-9.6=20.4
暖暖老師
2020 06/28 19:53
稅收滯納金不可以扣除，納稅調(diào)增6
暖暖老師
2020 06/28 19:53
6.工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額200*2%=4納稅調(diào)增5-4=1
暖暖老師
2020 06/28 19:54
福利費(fèi)扣除限額的計(jì)算200*14%=28納稅調(diào)增31-28=3
暖暖老師
2020 06/28 19:54
教育經(jīng)費(fèi)扣除限額200*8%=16納稅調(diào)增17-16=1
暖暖老師
2020 06/28 19:55
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 80+50+10+20.4+6+1+3+1=161.4
暖暖老師
2020 06/28 19:55
應(yīng)交企業(yè)所得稅的計(jì)算 161.4*25%=40.35
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