00:10:00
問題已解決
老師我們公司新成立，第一筆分錄做的借：應收賬款，貸：工程結(jié)算和銷項稅額。然后又支付了一筆錢(同一個項目)做的是借：工程結(jié)算機械費，應交稅費進項稅額，貸：銀行存款，請問這個工程結(jié)算是屬于成本嗎？屬于的話我怎么做主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本，或者涉及到合同毛利的分錄呢，不太明白
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
是成本類的科目。工程結(jié)算確認收入時
借：主營業(yè)務成本—合同成本—某項工程
借：工程施工—合同毛利—某項工程
貸：主營業(yè)務收入—某項工程收入
結(jié)轉(zhuǎn)抵銷時
借：工程結(jié)算—某項工程
貸：工程施工—合同毛利—某項工程
貸：工程施工—合同成本—某項工程
2020 07/03 16:14
84784951 
2020 07/03 22:10
1.老師，我就是不知道什么時候該確認主營業(yè)務收入和成本，以及他們所對應的金額，比如我剛才問您的，我們做的一筆工程施工機械費，這個其實就是我們的成本對吧，我怎么通過主營業(yè)務成本來反應呢？？2.我們中間還收到一筆工程款，做的是借：銀行存款 貸：應收賬款。收到的這個錢是不是主營業(yè)務收入呢？？3.老師您回復我的貸：主營業(yè)務收入，這個金額是不含稅的嗎？？
樸老師 
2020 07/04 05:26
是的，最后是結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本的
2.是主營業(yè)務收入
3.是不含稅的，要寫銷項
閱讀 16
描述你的問題，直接向老師提問
455
意見反饋
