免費(fèi)問答

老師我是建安企業(yè)。開票和甲方結(jié)算時。分錄是：借：應(yīng)收賬款 100萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入917431.19 貸：應(yīng)交增值稅82568.81 收到工程款時分錄 借：銀行存款100萬 貸：應(yīng)收賬款100萬 確認(rèn)合同收入分錄： 借：主營業(yè)務(wù)成本844036.69 借：合同毛利73394.5 貸：主營業(yè)務(wù)收入917431.19 確認(rèn)工程收入時分錄 借：應(yīng)收賬款100萬 貸：工程結(jié)算收入100萬 合同完工時分錄 借：工程結(jié)算收入100萬 貸：工程施工92萬 貸：合同毛利8萬。 我上面這么做的分錄對不對？一整套流程分錄是不是要這樣做。那個主營業(yè)務(wù)收入做了兩次，我感覺不對。還是那個工程結(jié)算成本要怎么轉(zhuǎn)？求教