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請問待轉(zhuǎn)銷項稅額是什么時候會用到

84785016| 提问时间:2020 07/05 08:33
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趙海龍老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務(wù)師
1、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間bai早于會計上收入確認(rèn)時間的情況。 2、會計上收入確認(rèn)時間早于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的情況。 “待轉(zhuǎn)銷項稅額”明細科目,核算一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn),已確認(rèn)相關(guān)收入(或利得)但尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)而需于以后期間確認(rèn)為銷項稅額的增值稅額。
2020 07/05 08:34
84785016
2020 07/05 08:38
那是不是在工程開工前收到預(yù)收款時,就要確認(rèn)收入,但是不是工程是按進度確認(rèn)收入的嗎?感覺還是用不到這個科目
趙海龍老師
2020 07/05 08:47
不是收到預(yù)收款的時候就需要確認(rèn)收入 按合同約定的進度確認(rèn)
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