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問題已解決
請問一下一般納稅人抵扣認證是在申報期認證還是可以當月也可以認證
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
申報期才可以確認復核，這個，
2020 07/06 12:38
84784985 
2020 07/06 12:41
那老師，如果未收到票但是對方票已開出的話我是否要把稅金列支出來待認證抵扣進項啊，還有打款給對方還不能確定發(fā)票金額的話我是都可以直接計預付賬款，開出發(fā)票再調(diào)整分錄再確認進項稅金呢
maize老師 
2020 07/06 12:47
未收到發(fā)票不做待認證，根據(jù)不含稅暫估，借庫存商品 貸應付賬款暫估款，可以先做借預付賬款 貸應付賬款，這個可以，后續(xù)確認再調(diào)整可以 暫估入庫
84784985
2020 07/06 12:54
老師，我們是施工企業(yè)剛升級一般納稅人，如果打款給對方20萬材料，含稅20萬，沒開票那我直接掛預付科目可以嗎？先不做材料暫估入庫呢
maize老師
2020 07/06 12:57
可以，借預付賬款 貸銀行，你這個材料到公司需要做借原材料 貸應付賬款暫估款，沒有收到發(fā)票需要先暫估
84784985
2020 07/06 23:53
那什么情況做待認證抵扣呢？如果當月不開銷項票我是否可以不做認證處理？
maize老師
2020 07/07 07:22
沒有認證進項稅額做待認證
maize老師
2020 07/07 07:25
這樣申報和賬上保持一致，認證做進項稅額
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